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现金运营管理题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业现金管理的首要目标是（B）。

A.提高利润率

B.保障流动性

C.降低成本

D.增加市场份额

2.现金周转期是指（C）。

A.从采购到销售的时间

B.从采购到付款的时间

C.从收款到付款的时间

D.从销售到收款的时间

3.企业持有现金的主要动机不包括（D）。

A.交易动机

B.预防动机

C.投机动机

D.发展动机

4.现金预算的主要目的是（A）。

A.预测未来现金流量

B.控制现金支出

C.提高现金使用效率

D.降低现金持有成本

5.企业在确定最佳现金持有量时，通常考虑的因素不包括（C）。

A.现金需求量

B.现金持有成本

C.市场利率

D.现金转换成本

6.企业在管理现金时，通常采用的方法不包括（D）。

A.现金流量预测

B.现金集中管理

C.现金池

D.成本核算

7.企业在管理应收账款时，通常采用的方法不包括（B）。

A.信用政策

B.成本控制

C.收账政策

D.信用评估

8.企业在管理存货时，通常采用的方法不包括（A）。

A.成本核算

B.经济订货批量

C.库存周转率

D.安全库存

9.企业在管理现金时，通常采用的风险管理方法不包括（C）。

A.现金流量预测

B.现金集中管理

C.成本核算

D.现金池

10.企业在管理现金时，通常采用的控制方法不包括（D）。

A.现金流量预算

B.现金日报

C.现金盘点

D.成本核算

答案：1.B2.C3.D4.A5.C6.D7.B8.A9.C10.D

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业现金管理的目标包括（ABCD）。

A.保障流动性

B.降低成本

C.提高利润率

D.增加市场份额

2.企业持有现金的动机包括（ABC）。

A.交易动机

B.预防动机

C.投机动机

D.发展动机

3.现金预算的编制方法包括（ABCD）。

A.滚动预算

B.零基预算

C.弹性预算

D.固定预算

4.企业在管理现金时，通常采用的方法包括（ABCD）。

A.现金流量预测

B.现金集中管理

C.现金池

D.成本核算

5.企业在管理应收账款时，通常采用的方法包括（ABCD）。

A.信用政策

B.收账政策

C.信用评估

D.成本核算

6.企业在管理存货时，通常采用的方法包括（ABCD）。

A.经济订货批量

B.库存周转率

C.安全库存

D.成本核算

7.企业在管理现金时，通常采用的风险管理方法包括（ABCD）。

A.现金流量预测

B.现金集中管理

C.现金池

D.成本核算

8.企业在管理现金时，通常采用的控制方法包括（ABCD）。

A.现金流量预算

B.现金日报

C.现金盘点

D.成本核算

9.企业在管理现金时，通常考虑的因素包括（ABCD）。

A.现金需求量

B.现金持有成本

C.现金转换成本

D.市场利率

10.企业在管理现金时，通常采用的风险控制方法包括（ABCD）。

A.现金流量预测

B.现金集中管理

C.现金池

D.成本核算

答案：1.ABCD2.ABC3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.现金周转期是指从收款到付款的时间。（正确）

2.企业持有现金的主要动机包括交易动机、预防动机和投机动机。（正确）

3.现金预算的主要目的是预测未来现金流量。（正确）

4.企业在确定最佳现金持有量时，通常考虑现金需求量、现金持有成本和现金转换成本。（正确）

5.企业在管理现金时，通常采用现金集中管理的方法。（正确）

6.企业在管理应收账款时，通常采用信用政策和收账政策。（正确）

7.企业在管理存货时，通常采用经济订货批量的方法。（正确）

8.企业在管理现金时，通常采用的风险管理方法是现金流量预测。（正确）

9.企业在管理现金时，通常采用的控制方法是现金日报。（正确）

10.企业在管理现金时，通常考虑的因素包括现金需求量、现金持有成本和现金转换成本。（正确）

答案：1.正确2.正确3.正确4.正确5.正确6.正确7.正确8.正确9.正确10.正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述现金运营管理的主要目标。

现金运营管理的主要目标包括保障流动性、降低成本、提高利润率和增加市场份额。通过有效管理现金流量，企业可以确保在需要时有足够的现金来支付债务和运营费用，同时降低现金持有成本，提高资金使用效率，最终实现利润最大化。

2.简述现金周转期的概念及其重要性。

现金周