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2025国考南京市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目：

某市税务局在推进“智慧税务”建设中，收集到部分纳税人关于纳税服务体验的反馈意见。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及建议，不超过300字。

材料：

A纳税人反映，线上申报系统操作界面不够友好，老年纳税人使用困难。B纳税人建议加强税务政策宣传，特别是小微企业普惠性税收减免政策。C纳税人指出，税务工作人员服务态度有时不够耐心，建议加强培训。D纳税人希望税务部门优化发票申领流程，减少线下办理次数。E纳税人建议建立纳税人信用评价体系，对守信纳税人给予更多便利。

答案：

纳税人反映的主要问题：一是线上申报系统操作不便，老年纳税人使用困难；二是税务政策宣传不到位，小微企业普惠性税收减免政策知晓率低；三是部分税务人员服务态度欠佳，需加强培训；四是发票申领流程繁琐，线下办理次数多。建议：优化线上系统界面，增设老年模式；加强政策宣传，利用多渠道推送普惠性税收减免信息；强化税务人员培训，提升服务意识；简化发票申领流程，推广线上办理。

2.题目：

某市税务局在开展“便民办税春风行动”中，整理了部分纳税人满意度调查数据。请根据以下材料，归纳纳税人反映的税务服务亮点和不足，不超过300字。

材料：

F纳税人称赞税务部门推出“非接触式”办税服务，节省了大量时间。G纳税人认为税务部门主动推送政策信息，帮助他们及时享受优惠。H纳税人反映，税务部门优化办税流程，但部分环节仍需改进。I纳税人建议增加税务咨询热线，解决疑问更便捷。J纳税人指出，税务部门对出口企业的退税审核效率较高，但手续仍较复杂。K纳税人希望税务部门加强跨部门信息共享，避免重复提交材料。

答案：

税务服务亮点：推出“非接触式”办税服务，节省纳税人时间；主动推送政策信息，帮助享受优惠；优化办税流程，提升效率；对出口企业退税审核较高效。不足：部分办税环节仍需改进；税务咨询渠道不够畅通；出口企业退税手续复杂；跨部门信息共享不足。建议：进一步简化办税环节；增设税务咨询热线和在线客服；简化出口退税手续；推动跨部门数据共享。

3.题目：

某市税务局在调研中发现，部分纳税人因对税收法律法规理解不足，导致申报错误。请根据以下材料，归纳纳税人反映的主要法律风险点，不超过300字。

材料：

L纳税人表示，对增值税发票开具规定不熟悉，导致开票错误被罚款。M纳税人反映，对个人所得税专项附加扣除政策理解偏差，申报时遗漏项目。N纳税人指出，对税收滞纳金计算方法不明确，导致缴纳负担加重。O纳税人建议税务部门加强普法宣传，避免因误解法律而承担风险。P纳税人认为，部分税收条款表述模糊，需要更清晰的解释。

答案：

纳税人反映的主要法律风险点：一是增值税发票开具规定不熟悉，导致开票错误；二是个人所得税专项附加扣除政策理解偏差，申报遗漏；三是税收滞纳金计算方法不明确，加重缴纳负担；四是税收法律法规宣传不足，纳税人理解不到位；五是部分条款表述模糊，缺乏清晰解释。建议：加强税收普法宣传，通过案例解读、线上培训等方式提升纳税人法律意识；优化政策表述，确保条款清晰易懂；提供滞纳金计算指南，减轻纳税人负担。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目：

某市税务局在推进“税收大数据”建设时，遇到部分纳税人抵触数据共享的情况。请结合以下材料，分析纳税人抵触数据共享的主要原因，并提出对策建议。

材料：

Q纳税人担心个人信息泄露，认为税务部门收集过多数据存在安全隐患。R纳税人表示，数据共享后可能被用于其他商业目的，引发隐私担忧。S纳税人认为，数据共享会加重纳税负担，增加合规成本。T纳税人建议税务部门明确数据使用范围，保障纳税人权益。U纳税人指出，对数据共享政策不了解，产生误解。

答案：

纳税人抵触数据共享的主要原因：一是个人信息泄露风险，担心数据被滥用；二是商业目的担忧，认为数据可能被用于其他用途；三是合规成本增加，认为数据共享加重负担；四是政策宣传不足，纳税人对数据共享范围和用途不了解。对策建议：明确数据使用边界，签订数据共享协议；加强政策解读，通过多渠道宣传消除误解；推出数据安全保护措施，保障纳税人隐私；建立数据共享反馈机制，及时回应纳税人关切。

2.题目：

某市税务局在落实“减税降费”政策时，发现部分小微企业因政策不适用而未享受优惠。请结合以下材料，分析原因并提出改进措施。

材料：

V小微企业负责人表示，对政策条件理解不透彻，错过申报时机。W小微企业财务人员反映，政策门槛较高，难以满足条件。X小微企业希望税务部门提供更精准的政策匹配服务。Y纳税人指出，政策宣传形式单一，信息获取渠道有限。Z小微企业建议税务部门上门辅导，解决实际操作难题。

答案：

原因分析：一是纳税人政策理解不到位，