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企业结算资金管理与控制策略
目录
一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
1.1背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
1.1.1时代发展要求．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
1.1.2企业稳健运营基石．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
1.2目标与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
1.2.1主要管理目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
1.2.2核心遵循准则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
1.3适用范围与对象．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
1.3.1管理覆盖领域．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
1.3.2相关责任部门及人员．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
二、结算资金构成与流动分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
2.1资金来源渠道解析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
2.1.1销售回款主导．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
2.1.2营运资金内部周转．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
2.1.3外部融资补充．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
2.2资金运用去向梳理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
2.2.1采购支付核心环节．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
2.2.2运营成本覆盖．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
2.2.3税费缴纳项目．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
2.2.4其他支出项目．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
2.3资金周转效率评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
2.3.1周转周期测算．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36
2.3.2影响效率关键因素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
三、结算资金预算管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
3.1预算编制方法与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
3.1.1定量与定性结合．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
3.1.2部门参与及审核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46
3.2预算执行监控与调整．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
3.2.1动态跟踪机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48
3.2.2差异分析与应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
四、收款管理策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
4.1销售合同条款设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．52
4.1.1信用条件设定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．54
4.1.2风险防范条款嵌入．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55
4.2客户信用评估体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59
4.2.1信用等级划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60
4.2.2评估指标与模型．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
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