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2025国考忻州市税务稽查岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分）

1.题目（15分）：

某省税务局在忻州市开展“稽查执法规范化提升年”活动，要求全面梳理当前税务稽查工作中存在的突出问题。请你根据给定材料，归纳整理忻州市税务稽查执法规范化建设中面临的主要问题，并简要分析问题产生的原因。

答案：

（一）主要问题

1.执法标准不统一。部分稽查人员对税法条款理解存在偏差，对同类案件处理尺度不一，导致执法随意性较大。

2.技术应用能力不足。大数据、人工智能等技术在稽查领域的应用率较低，传统手工核查效率低下，难以应对复杂案件。

3.廉政风险防控薄弱。个别稽查人员存在以权谋私、收受好处等问题，且内部监督机制不完善，容易滋生腐败行为。

4.纳税人配合度不高。部分企业对税务稽查存在抵触情绪，提供虚假资料或消极配合，增加稽查难度。

5.专业化人才缺乏。税务稽查队伍中懂技术、懂法律、懂财务的复合型人才占比不高，难以应对新型涉税违法问题。

（二）原因分析

1.培训体系不健全。对稽查人员的业务培训偏重理论，缺乏实战演练，导致实际操作能力不足。

2.考核激励机制不完善。对执法规范的考核过于形式化，未能有效约束不规范行为。

3.信息化建设滞后。税务稽查系统与大数据平台融合度低，数据共享不畅，影响稽查精准度。

4.社会宣传不到位。纳税人对税法知识了解有限，对税务稽查的认知存在误解，导致配合度不高。

5.监督合力未形成。税务部门与纪检监察、司法机关协作不足，难以形成立体化监督网络。

2.题目（15分）：

忻州市税务稽查局在开展“便民办税春风行动”中，收集到部分纳税人的意见和建议。请你根据给定材料，归纳整理纳税人反映的主要诉求，并提出改进税务服务的具体建议。

答案：

（一）纳税人主要诉求

1.简化办税流程。部分纳税人反映税务申报、发票申领等环节手续繁琐，耗时较长。

2.提升服务效率。希望税务部门能优化窗口服务，减少排队等候时间，提高办税速度。

3.加强政策宣传。纳税人希望税务部门能更及时、精准地推送税收优惠政策，便于理解和应用。

4.提供个性化服务。中小微企业希望税务部门能提供定制化的税务筹划建议，降低税负成本。

5.强化信用监管。纳税人呼吁税务部门加强信用体系建设，对守信企业给予更多便利。

（二）改进建议

1.优化业务流程。推行“一窗通办”“网上办税”等模式，减少纸质材料提交，缩短办税时间。

2.加强人员培训。提升窗口工作人员的服务意识，推行“微笑服务”“首问负责制”。

3.创新宣传方式。利用微信公众号、短视频等新媒体平台，以图文、案例等形式解读税收政策。

4.建立帮办机制。针对中小微企业，提供“一对一”税务辅导，协助其享受优惠政策。

5.完善信用评价体系。对纳税信用等级高的企业，推行“绿色通道”，简化稽查程序。

3.题目（15分）：

忻州市税务稽查局在打击虚开发票专项整治行动中，发现部分企业存在骗取留抵退税等问题。请你根据给定材料，归纳整理此类问题的典型特征，并提出防范措施。

答案：

（一）典型特征

1.团伙化作案。通过虚构交易、虚开发票等方式，形成跨区域、跨行业的犯罪链条。

2.手段隐蔽化。利用“金税四期”系统漏洞，伪造进项发票，逃避监管。

3.目标精准化。重点针对留抵退税政策，以骗取税款为主要目的。

4.分工明确化。团伙成员分工精细，有的负责提供发票，有的负责财务处理。

5.销赃快速化。通过银行账户快速转移资金，难以追踪溯源。

（二）防范措施

1.强化数据比对。利用大数据技术，对发票流、资金流、货物流进行交叉验证，筛查异常交易。

2.加强行业监管。对房地产行业、建材行业等虚开发票高发领域，实施重点监控。

3.完善留抵退税审核机制。要求企业提供完整的交易凭证，严格审核真实性。

4.开展联合打击。与公安、海关等部门协作，形成打击涉税违法犯罪的合力。

5.加大处罚力度。对虚开发票行为，依法从重处罚，并列入失信名单，实施联合惩戒。

二、综合分析类（共2题，每题20分）

1.题目（20分）：

近年来，忻州市税务稽查局积极推动“科技稽查”改革，利用大数据、人工智能等技术提升执法效能。请你结合给定材料，分析“科技稽查”对税务稽查工作带来的影响，并说明其推广过程中可能面临的挑战。

答案：

（一）“科技稽查”的影响

1.提升稽查精准度。通过数据挖掘技术，能够快速发现异常疑点，减少人工核查成本。

2.提高执法效率。智能审核系统能自动比对发票、账簿等信息，缩短案件办理周期。

3.增强监管威慑力。科技手段能够覆盖更广的纳税人群体，对违法行为形成有效震慑。

4.促进执法规范化。标准化审核流程减少人为干预，降低自由裁量权空间。

5.推动