2025国考上海税务局申论对策建议模拟题及答案.docxVIP

第PAGE页共NUMPAGES页

2025国考上海税务局申论对策建议模拟题及答案

第一题（归纳概括题·5题·每题3分，共15分）

材料：

上海税务局近年来深入推进“智慧税务”建设，依托大数据、人工智能等技术手段，优化纳税服务流程。某次调研中，部分纳税人、税务干部及专家学者提出相关建议与问题，具体内容如下：

1.纳税人A（小微企业主）：“系统操作复杂，报表填写繁琐，希望税务部门能简化流程，提供更多线上自助服务。”

2.纳税人B（个体工商户）：“税务政策更新快，但获取渠道分散，建议税务部门建立统一的信息发布平台，并加强政策解读。”

3.税务干部C（青年骨干）：“部分纳税人因信息不对称导致申报错误，建议加强税务宣传，特别是对新兴行业的政策辅导。”

4.专家学者D（高校税务专业教授）：“‘智慧税务’建设应注重数据安全，避免纳税人隐私泄露，需完善监管机制。”

5.企业代表E（大型跨国公司）：“跨境税务协调流程长，建议上海税务局加强与海关、外管部门的联动，提升效率。”

要求：

1.概括纳税人在税务服务中反映的主要问题。（3分）

2.概括税务干部提出的改进建议。（3分）

3.概括专家学者关于“智慧税务”建设的核心观点。（3分）

4.概括企业代表提出的跨境税务优化需求。（3分）

5.概括调研中各方对税务服务的主要期待。（3分）

第二题（综合分析题·1题·15分）

材料：

近年来，上海市税务局推出“一网通办”改革，旨在通过数字化手段提升纳税服务效率。某税务部门在推行过程中收集到以下信息：

-数据一：2023年上海税务电子化申报率已达85%，但部分老年纳税人仍依赖纸质申报。

-数据二：税务APP使用率逐年上升，但用户反馈显示功能布局不够人性化，操作指引不足。

-数据三：税务部门联合银行推出“税银通”服务，但覆盖面有限，部分农村地区纳税人仍需线下办理业务。

-观点：专家指出，“智慧税务”应兼顾效率与公平，避免数字鸿沟加剧社会不公。

要求：

结合材料，分析上海市税务局在推进“智慧税务”过程中面临的机遇与挑战，并提出对策建议。（15分）

第三题（提出对策题·1题·20分）

材料：

上海市税务局在调研中发现，部分纳税人因对税收政策理解不深，导致申报错误或遗漏。具体表现为：

1.新型经济组织（如平台经济、直播带货）的税务处理规则不明确；

2.税务宣传方式单一，政策推送精准度低；

3.纳税人对税收优惠政策的申请流程复杂，导致积极性不高。

要求：

针对上述问题，提出具体可行的对策建议。（20分）

第四题（应用文写作题·1题·25分）

材料：

上海市税务局计划在全市范围内开展“税收政策精准推送”专项行动，旨在提升纳税人对税收优惠政策的知晓率和利用率。假设你是该局工作人员，需撰写一份活动方案。

要求：

撰写一份关于“税收政策精准推送”专项行动的活动方案，内容应包括活动目标、主要措施、时间安排等。（25分）

第五题（文章论述题·1题·35分）

材料：

党的二十大报告指出，“推进数字政府建设，加快建设智慧税务”。上海市税务局在推进“智慧税务”过程中，既取得了一定成效，也面临诸多挑战。

要求：

结合材料和自身理解，围绕“智慧税务建设中的效率与公平”这一主题，自选角度、自拟题目，撰写一篇文章。（35分）

答案及解析

第一题（归纳概括题·5题·每题3分，共15分）

1.纳税人在税务服务中反映的主要问题：

-系统操作复杂，线上自助服务不足；

-报表填写繁琐，流程优化需求高；

-税务政策获取渠道分散，解读不到位；

-信息不对称导致申报错误率高；

-跨境税务协调流程长，部门联动不足。

解析：

本题需从纳税人A、B的反馈中提炼共性问题，如系统操作、政策获取、跨境协调等。

2.税务干部提出的改进建议：

-简化系统操作，增加线上自助服务；

-建立统一的信息发布平台，加强政策解读；

-加强税务宣传，特别是对新兴行业的辅导。

解析：

本题需从税务干部C的反馈中归纳具体建议，如宣传方式、服务流程优化等。

3.专家学者关于“智慧税务”建设的核心观点：

-“智慧税务”需注重数据安全，避免隐私泄露；

-完善监管机制，确保技术应用的合规性。

解析：

本题需从专家学者D的观点中提炼核心观点，强调数据安全与监管。

4.企业代表提出的跨境税务优化需求：

-加强与海关、外管部门的联动，提升跨境税务协调效率；

-优化跨境税务流程，减少不必要环节。

解析：

本题需从企业代表E的反馈中归纳具体需求，如部门协作、流程简化等。

5.各方对税务服务的主要期待：

-提升服务便捷性，减少线下办理；

-加强政策宣传，提高知晓率；

-优化系统功能，增强用户体验；

-完善数字监管，确保公平公正。

解析：

本题需综合各方反馈