17《集团企业内部控制与风险管控》提纲.docVIP

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《集团公司（企业）内部控制与风险管控》提纲

第一讲集团公司的组织与体制特征

一、集团公司的组织特征

二、集团公司的体制特征

三、集团公司的组织结构模式

四、集团公司财务的特征

第二讲集团公司内部控制设计

价值链基础活动的内部控制设计

进货后勤的内部控制

生产作业的内部控制

出货后勤的内部控制

市场营销的内部控制

售后服务的内部控制

二、管理系统的内部控制设计

（一）财务管理的内部控制

（二）提供管理服务的内部控制

（三）外部关系管理的内部控制

（四）信息技术管理的内部控制

（五）事故风险管理的内部控制

（六）法律事务管理的内部控制

（七）计划活动的内部控制

三、人力资源系统的内部控制设计

（一）人事档案管理

（二）人员招聘

（三）员工培训

四、技术开发系统的内部控制设计

（一）获取技术的机会

（二）技术开发成果的知识产权及其保护

（三）技术项目信息反馈

五、采购系统的内部控制设计

（一）供应商选择的内部控制

（二）购货活动的内部控制

第三讲企业内部各环节风险点与管控措施

一、人力资源

(一)人力资源管理的主要风险

(二)人力资源的使用与退出

案例一英国巴黎银行不相容职务不分离导致倒闭

二、财务报告

(一)财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施

(二)财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措施

案例二格林柯尔冷得够彻底

三、全面预算

（一）全面预算主要风险

（二）全面预算主要风险的控制措施

案例三中国移动浙江公司全面预算管理

五、其余15个环节的企业内部控制要点

第四讲财务风险管控的作用与原则

财务风险管控的作用

财务风险管控的原则

第五讲财务风险管控的基本程序

确定财务风险管控基本目标

财务风险分析

财务风险控制

案例四某省移动公司实行财务转型强化风险控制

第六讲现金风险及管控

现金风险分析

现金风险控制

※现金管理风险与防范汇总表

第七讲资金营运风险控制设计及运行

资金运营风险控制的目标

资金营运活动的业务流程

资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标与控制措施

案例五千万元“小金库”现形记

第八讲付款业务风险控制设计及运行

一、付款业务概述

二、付款业务流程的主要风险及其控制措施

第九讲应收账款风险管控

应收账款风险分析

二、应收账款风险控制

第十讲存货风险管控

存货风险分析

存货风险识别

存货风险控制

第十一讲固定资产风险控制设计及运行

一、固定资产取得与验收的风险控制设计及运行

二、固定资产技术改造风险控制设计及运行

三、固定资产处置风险控制设计及运行

四、固定资产抵押、质押

五、固定资产登记清册

案例六利用职务之便骗取国有财产64万元

第十二讲无形资产风险控制设计及运行

一、无形资产管控流程

二、无形资产管理的关键风险控制点和控制措施

案例七YXY商场的无形资产风险控制

第十三讲流动负债风险管控

一、流动负债风险分析

二、流动负债风险控制

第十四讲租赁筹资及其他筹资风险管控

租赁筹资风险防范

其他筹资风险防范

第十五讲项目投资风险管控

项目投资风险识别

项目投资风险评估

项目投资风险控制

投资管理风险与防范汇总表

第十六讲增值税风险管控

一、进项税额的风险防范180

二、销项税额的风险防范

三、规避取得虚开增值税专用发票的风险

第十七讲企业所得税风险管控

准予扣除项目的确认与调整

企业所得税法限制性费用的控制

第十八讲案例分析

案例一某酒业集团管控实操

案例二中国移动北京公司风险管控体系建设

第十九讲互动与答疑

时长：1~2天