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企业对外担保管理风险控制制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司对外担保行为，有效防范和控制对外担保风险，保障公司资产安全和股东合法权益，促进公司健康稳定发展，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，特制定本制度。

第二条定义

本制度所称对外担保，是指公司作为担保人，依据合同约定以公司信誉或特定财产为债务人履行债务提供的保证、抵押、质押或其他形式的担保。

第三条适用范围

本制度适用于公司及公司控股子公司（以下统称“公司”）的一切对外担保行为。公司为控股子公司提供担保，以及控股子公司之间相互提供担保，均视同对外担保管理。

第四条基本原则

公司对外担保应遵循以下原则：

（一）审慎原则：对外担保必须基于对被担保方的充分了解和风险评估，确保风险可控。

（二）合法合规原则：对外担保行为必须符合国家法律法规、监管要求及公司章程的规定。

（三）平等、自愿、公平、诚信原则：担保行为应在平等互利的基础上进行，维护公司正当权益。

（四）风险分散与控制原则：合理控制担保总额及单一担保对象的担保额度，避免过度集中风险。

（五）权责对等原则：明确担保业务各环节的责任主体，确保责任落实到人。

第二章组织架构与职责分工

第五条董事会与股东会（或股东大会）

公司董事会是对外担保的决策机构，负责在公司章程及法律法规规定的权限内审议批准对外担保事项。对于超出董事会审批权限的重大担保事项，应由董事会审议后提交股东会（或股东大会）批准。

第六条风险管理部门（或类似职能部门）

公司风险管理部门是对外担保风险评估与日常管理的牵头部门，主要职责包括：

（一）拟定和完善公司对外担保管理制度及相关流程。

（二）对担保申请进行初步审核，组织或参与对被担保方的尽职调查与风险评估。

（三）跟踪、监控被担保方的经营状况、财务状况及担保合同的履行情况。

（四）建立和维护对外担保管理台账，定期向管理层和董事会报告担保风险状况。

（五）参与担保合同的审核，协助处理担保纠纷及代偿后的追偿事宜。

第七条财务部门

财务部门在对外担保管理中的主要职责包括：

（一）审核被担保方的财务状况、偿债能力等财务信息。

（二）评估担保行为对公司财务状况、经营成果及现金流的潜在影响。

（三）负责担保相关的会计核算与信息披露工作。

（四）在发生担保代偿时，负责资金的划转及后续的财务处理。

第八条法务部门（或外聘法律顾问）

法务部门（或外聘法律顾问）主要职责包括：

（一）对担保合同及相关法律文件的合法性、合规性进行审核。

（二）对担保业务中可能涉及的法律风险进行评估并提供法律意见。

（三）协助起草或审核担保合同及反担保协议（如有）。

（四）处理担保业务引发的法律纠纷，代理相关的诉讼或仲裁案件。

第九条业务部门

申请担保的业务部门（如有）是担保事项的发起部门，主要职责包括：

（一）负责收集被担保方的基本资料，提出担保申请。

（二）配合风险管理部门等进行尽职调查，提供相关信息。

（三）在日常业务往来中关注被担保方的经营动态，并及时向风险管理部门反馈异常情况。

第三章担保对象的选择与调查评估

第十条担保对象的基本条件

公司原则上仅对与公司主营业务有直接或间接重要关联、具有良好信用状况和偿债能力的企业或主体提供担保。被担保方应具备以下基本条件：

（一）依法设立并有效存续，具有独立法人资格。

（二）经营状况良好，具有稳定的盈利能力和现金流。

（三）财务状况稳健，资产负债结构合理，具有较强的偿债能力。

（四）信用记录良好，无重大违约行为或不良信用记录。

（五）能提供符合公司要求的反担保措施（如有必要）。

第十一条尽职调查与风险评估

对于符合基本条件的担保申请，风险管理部门应组织财务、法务等相关部门或委托外部专业机构对被担保方进行尽职调查。调查内容至少应包括：

（一）被担保方的基本情况，包括股权结构、组织架构、主营业务、行业地位等。

（二）被担保方的经营状况，包括经营模式、市场竞争力、发展前景等。

（三）被担保方的财务状况，包括近三年财务报表分析、主要财务指标、重大资产负债项目等。

（四）被担保方的信用状况，包括银行信贷记录、合同履约情况、涉诉情况等。

（五）担保项目的具体情况，包括担保金额、担保期限、担保方式、融资用途、还款来源等。

（六）被担保方提供的反担保措施的合法性、有效性和变现能力（如有）。

风险评估应结合尽职调查结果，对担保项目的整体风险进行综合判断，包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险等，并出具风险评估报告。

第四章担保审批与决策

第十二条担保申请与提交

申请部门如需对外提供担保，应填写《对外担保申请表》，并附上被担保方基本资料、担保项目说明、可行性分析报告（如有）等相关材料，提交至风险管理部门。

第十三条逐级审核与审批

担保申请应按照公司规定的审批权限和流程进行逐级审核与