27（289）《电信业培养和储备内控审计专家》提纲 (2).docVIP

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《电信业培养和储备内控审计专家》提纲

第一部分电信业内部控制审计必备

第一讲新版《国际内部审计专业实务框架》若干变化要点

一、总体框架的变化

二、具体内容的变化

（一）新增了《内部审计的使命》

（二）新增了《内部审计实务的核心原则》

（三）对属性标准及其释义的修改

（四）对工作标准及其释义的修改

（五）对词汇表的部分词汇进行了修改

（六）将原有的《实务公告》转变为新版的《执行指南》

三、变化反映的趋势

第二讲电信业企业经营问题与分析

一、企业内部控制存在的问题

二、企业经营业务上存在的问题

三、企业信息系统存在的问题

四、企业存在种种问题的原因分析

案例邮电通信行业经营分析概要

第三讲电信业内部控制不当风险

一、内控体系设置不当风险

二、机构分设不当风险

三、管理制度弹性控制不当风险

案例中国移动北京公司风险管控体系建设

第四讲电信业内部控制审计存在的主要问题与对策要点

一、企业内部控制审计存在的主要问题

（一）内部控制审计范围、目标、程序不够明确

（二）对内部控制的审计工作重视不够

二、对策要点

（一）规范内部控制审计工作方法和程序

（二）健全内部控制审计质量控制制度

（三）提高内部控制审计人员的职业判断能力

第五讲内控审计专家的职业胜任能力与专业素质提升

一、胜任能力与专业素质的含义

二、内部审计人员应掌握的知识

三、内部审计人员应具备的能力

四、内部审计人员应具备的职业素养

五、如何提升内部审计人员的职业胜任能力

六、审计人员提升专业素质的6条途径

第六讲内控审人员有效沟通技巧

一、内控审计沟通概述

（一）审计沟通的意义

（二）审计沟通6事项

二、有效沟通6原则

三、有效沟通技巧

（一）建立合作性态度的技巧

（二）有效利用肢体语言的技巧

（三）有效发送信息6技巧

（四）接受信4技巧

四、如何与领导沟通

（一）请示与汇报的基本态度

（二）与各种性格的领导打交道3技巧

五、如何与部属沟通

（一）下达命令5技巧

（二）赞扬部下4技巧

（三）批评部下的方法

第二部分电信业内部控制与审计实务

第一讲内部控制要点

一、人力资源

(一)人力资源管理的主要风险

(二)人力资源的使用与退出

案例英国巴黎银行不相容职务不分离导致倒闭

二、财务报告

(一)财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施

(二)财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措施

案例大唐电信财务报告迷雾

三、全面预算

（一）全面预算主要风险

（二）全面预算主要风险的控制措施

案例中国移动浙江公司全面预算管理

四、内部信息传递

（一）内部信息传递的主要风险点

（二）内部信息传递主要风险点的管控措施

五、其余14个环节的企业内部控制要点

第二讲财务风险管控的基本程序

确定财务风险管控基本目标

财务风险分析

财务风险控制

案例某省移动公司实行财务转型强化风险控制

第三讲现金风险及管控

现金风险分析

现金风险控制

※现金管理风险与防范汇总表

第四讲资金营运风险控制设计及运行

资金运营风险控制的目标

资金营运活动的业务流程

资金运营内部控制的关键风险控制点、控制目标与控制措施

资金日常管理防范措施汇总表

第五讲付款业务风险控制设计及运行

一、付款业务概述

二、付款业务流程的主要风险及其控制措施

第六讲应收账款风险管控

应收账款风险分析

应收账款风险控制

案例某省移动公司建立风险控制库

第七讲存货风险管控

存货风险分析

存货风险识别

存货风险控制

第八讲固定资产风险控制设计及运行

一、固定资产取得与验收的风险控制设计及运行

二、固定资产技术改造风险控制