35《金税三期风险应对》.docVIP

2025年完美版

《金税三期风险应对》提纲

导入田忌赛马故事背后的专业化税源管理模式

第一讲金税三期概述

一、金税三期的功能：一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统

二、金税三期监管的五个重点

三、金税三期的功能和给企业带来的影响

四、金税三期对企业不规范经营查出的十大问题

第二讲金税三期增值税专用发票风险与应对

一、企业虚开虚受增值税专用发票的行为

二、企业常见票据疑难问题处理

三、全面营改增后涉票业务税务处理

四、金税三期增值税专用发票风险应对措施

案例分析发票风险管控在企业经营中的重要作用

第三讲金税三期增值税风险自查

一、增值税纳税人、税目、税率风险

二、增值税纳税义务发生时间风险

三、增值税销项税额风险

四、增值税进项税额风险

五、增值税其他风险

六、增值税会计处理风险

案例分析纳税评估指标——税负率、发票领购率、应付应收帐款占比率、进项税额大于控制额、存货大于实收资本比例、未开票收入占比率等预警指标

第四讲企业所得税前扣除明细及纳税调整的自查

一、成本和费用

二、工资薪金支出

三、税金

四、借款费用

五、研发费用加计扣除

六、公益性捐赠

七、政府性基金和行政事业性收费

八、母子公司费用支付

九、不得税前扣除的项目

十、税前扣除凭证特殊事项

十一、税前扣除事项实务及误区讲解

十二、资产损失所得税税前扣除

案例分析税法与会计差异问题

第五讲企业接受税务稽查应对

一、掌握税务机关的稽查方法

二、应对税务稽查的日常基础工作

三、税务稽查前的准备事项

四、税务稽查接待技巧

五、税务稽查底稿核实方法

六、税务稽查意见反馈技巧

案例分析某企业财务人员应对审计稽查的方法

第六讲九大税务疑难问题诠释

一、货币性基金的投资分红是否属于不征税收入？

二、原始依据提供不全，资产损失如何认定？

三、公司实施股权激励计划，允许在企业所得税税前扣除的金额如何确定？

四、缴纳补充养老保险税前扣除，如何理解有关“全体员工”的规定？

五、开发项目融资成本是否允许税前扣除？

六、以前年度的收入成本调整能否在当年企业所得税汇算清缴进行？

七、房地产行业广告宣传费、业务招待费如何填报？

八、投资与资产管理类公司的证券买卖收入如何填表申报？

九、2016年营改增新政策下不动产分期抵扣税务问题

第七讲互动与答疑

时长：0.5~1天

编制与讲解：屠建清