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2025国考上海税特办申论高频考点及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

某市税务局在推进“便民办税”改革过程中，收集到部分纳税人关于纳税服务流程、政策宣传、智能办税等方面的意见建议。请根据材料，归纳整理纳税人反映的主要问题，并分点作答。

答案

（1）办税流程繁琐：部分纳税人反映，现行办税流程环节过多，需多次跑腿，耗时较长。

（2）政策宣传不到位：部分纳税人对最新税收优惠政策了解不足，存在政策知晓率低的问题。

（3）智能办税系统功能不完善：部分纳税人反映电子税务局操作界面复杂，部分业务仍需线下办理。

（4）税务人员服务态度问题：少数纳税人反映个别税务人员服务态度生硬，缺乏耐心解答。

（5）税务服务网点覆盖不足：部分偏远区域纳税人反映附近办税服务厅较少，不便办理业务。

解析

本题考查归纳概括能力，需从材料中提炼纳税人反映的核心问题，并分条作答，确保条理清晰、全面准确。答案需紧扣材料，避免主观臆断。

2.题目

上海自贸区某企业反映，在享受研发费用加计扣除政策时，存在申报材料复杂、审核周期长、政策理解偏差等问题。请根据材料，概括该企业反映的主要问题，并简述原因。

答案

（1）申报材料复杂：企业反映研发费用归集标准不明确，导致申报材料准备耗时过长。

（2）审核周期长：税务机关审核流程繁琐，部分审核人员对政策细节把握不准，影响审批效率。

（3）政策理解偏差：部分企业对研发费用加计扣除政策条款理解不透彻，导致申报错误。

（4）缺乏政策辅导：税务机关对企业政策宣传不足，导致企业对最新政策动态掌握不及时。

解析

本题要求概括问题并分析原因，需结合材料中的企业反馈，从申报流程、政策解读、服务支持等方面提炼答案，逻辑清晰、重点突出。

3.题目

某税务部门在开展“金税四期”系统建设时，收集到部分纳税人关于系统功能、数据安全、操作培训等方面的意见。请根据材料，归纳纳税人反映的主要问题，并提出改进建议。

答案

（1）系统功能不完善：部分纳税人反映系统部分功能缺失，无法满足个性化需求。

（2）数据安全担忧：部分纳税人担心个人信息泄露，对系统数据安全性存在顾虑。

（3）操作培训不足：部分纳税人反映系统操作培训不够细致，影响使用效率。

改进建议：

①完善系统功能，增加纳税人需求反馈渠道；

②加强数据安全宣传，提升系统安全性；

③优化培训流程，提供多形式操作指导。

解析

本题结合问题归纳与对策建议，需从材料中提炼纳税人反馈，并提出针对性改进措施，体现解决问题能力。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目

某市税务局在推进“税收大数据”应用过程中，部分纳税人反映数据共享不充分、隐私保护不足等问题。请结合材料，分析该问题产生的原因，并提出优化建议。

答案

原因分析：

（1）数据共享机制不完善：税务部门与企业间数据共享流程不明确，部分企业配合度低。

（2）隐私保护措施不足：部分纳税人担心数据泄露，对数据共享存在抵触情绪。

（3）技术支撑能力有限：部分税务人员对大数据应用能力不足，影响数据整合效率。

优化建议：

①建立数据共享协议，明确数据使用边界；

②加强隐私保护宣传，提升纳税人信任度；

③开展技术培训，提升税务人员数据应用能力。

解析

本题要求分析问题并提出对策，需结合材料中的矛盾点，从机制、技术、服务等方面展开分析，建议具体可行。

2.题目

某税务部门在推进“智慧办税”时，部分纳税人反映电子税务局功能单一、线下服务仍需依赖等问题。请结合材料，分析该问题产生的原因，并提出改进方向。

答案

原因分析：

（1）电子税务局功能不足：部分业务仍需线下办理，电子税务局未能完全替代传统服务模式。

（2）纳税人使用习惯未转变：部分老年人或中小企业对智能办税接受度低，仍习惯传统方式。

（3）跨部门协作不足：税务部门与其他政府部门数据未完全打通，影响电子化进程。

改进方向：

①丰富电子税务局功能，实现更多业务线上办理；

②加强智能办税宣传，提升纳税人使用意愿；

③推动跨部门数据共享，优化办税流程。

解析

本题考查问题分析与改进方向，需结合材料中的纳税人反馈，从技术、服务、协作等方面提出系统性解决方案。

三、提出对策题（共1题，25分）

题目

某区税务局在推进“减税降费”政策落地时，发现部分小微企业因政策宣传不到位、申报流程复杂等问题，未能充分享受优惠。请结合材料，提出优化政策落实的具体措施。

答案

（1）加强政策宣传：通过线上线下渠道，精准推送减税降费政策，举办政策解读会。

（2）简化申报流程：优化电子税务局系统，减少申报材料，推行自动预填功能。

（3）建立帮扶机制：组建专门团队，为重点企业提供“一对一”辅导服务。

（4）强化部门协作：与市场监管、人社等部门联动，确保政策精准直达企业。

（5）开展效果