39(208)《公路建设行业相关政策和风险管控与增值税核算》提纲.docVIP

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《公路建设行业相关政策和风险管控与增值税核算》提纲

第一讲公路建设行业全流程最新政策讲解

一、国家税务总局货物和劳务税司关于做好增值税发票使用宣传辅导有关工作的通知税总货便函〔2017〕127号

二、交通运输部等十四个部门关于印发促进道路货运行业健康稳定发展行动计划（2017-2020年）的通知交运发〔2017〕141号

三、财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会〔2016〕22号

四、关于简并增值税税率有关政策的通知财税〔2017〕37号

五、国家税务总局公告2017年第11号《建筑业增值税新政》解读

第二讲公路建设工程计价规则变化

第一部分《公路工程营业税改征增值税计价依据调整方案》解读

交通运输部办公厅交办公路（2016）66号《公路工程营业税改征增值税计价依据调整方案》

第二部分营改增后的工程造价调整概要

第三讲公路建设企业涉税风险防范及最优节税规划

一、投标经营与销售环节的税务风险防范

二、施工生产与管理环节的税务风险防范

三、工程结算与分包环节的税务风险防范

四、甲供材和甲控材的税务处理

五、公路建设增值税纳税义务时间的确定

六、公路建设新老项目交替过程中的税务处理

七、跨县（市）提供建筑服务如何进行增值税项目管理建立预缴税款台账的规定

八、建筑业异地预缴税款的管理

九、公路建设企业增值税差额征税的财税处理

十、公路建设企业混合销售的行为的涉税难点问题处理

十一、公路建设企业农民工工资费用的涉税管理

十二、公路建设企业机械设备自购、租赁等问题的税务处理

十三、公路建设企虚开增值税发票的情形及案例分析

十四、公路建设企业资质挂靠业务的税务处理及风险防范

十五、公路建设企业融资环节涉税事项及操作实务

十六、公路建设业货物销售增值税涉税处理

十七、ＰＰＰ项目各阶段增值税涉税处理

第四讲公路建设企业增值税会计核算与风险管控

一、采购业务的增值税会计核算与管理控制

二、成本费用的增值税会计核算与风险管理

三、销售业务的会计核算与与风险控制

四、ＰＰＰ业务的会计核算与涉税管控

第五讲金税三期监控下交通建设企业风险与管控新思路

一、２０１７税制改革七大亮点

２０１７税务稽查新方向

三、２０１７合同发票管理新思路

第六讲税总货便函［２０１７］１２７号文有关发票开具新规范解读

一、增值税专用发票和普通发票管理及风险责任

二、哪些情形开具增值税专用发票

三、过渡期简易征收能否开增值税专用发票，取得增值税发票能否抵扣？

四、可以抵扣进项税发票类型

五、差额征收发票如何开具？

六、支付个人劳务费应取得什么发票才能税前扣除？

七、不可抵扣案例分析

八、有货虚开、高开、低开发票法律税务风险

第七讲公司设立阶段合同与发票管控

一、投资者身份的选择

二、出资方式（货币、非货币）与出资不到位的涉税风险

三、抽逃出资的认定、法律后果和税务风险

四、招商引资合同无效优惠条款

第八讲融资阶段合同与发票管控

无息贷款

无息借贷的变通方式

三、担保

四、统借统还与委托贷款

五、关联方借款

六、个人借款

七、资本市场融资

第九讲生产经营阶段合同与发票管控

一、增值税纳税身份选择与违章规避

二、混合销售、兼营合同涉税分析与节税策略

三、价外费用合同涉税分析与节税策略

四、视同销售与总分机构货物移送的税务处理技巧

五、采购业务与转出进项的税务处理技巧

六、动产出租、出售、清理的税务处理技巧

第十讲资金分配阶段合同与发票管控

股权转让

二、股东分红

三、转增资本

第十一讲案例分析

一、合同发票管理信息化平台建设

二、非货币性资产交换

第十二讲互动与答疑

时长：２天

编制与讲解：屠建清