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2025国考宁波税务局申论大作文高分笔记

题目一：综合分析题（2题，每题25分，共50分）

题目：

宁波市税务局近年来积极推行“智慧税务”建设，通过大数据、人工智能等技术手段提升征管效率，优化纳税服务。但部分纳税人反映“智慧税务”存在操作复杂、信息不透明等问题。请结合材料，分析“智慧税务”建设面临的挑战及对策，并就如何提升纳税人体验提出建议。

材料片段：

1.宁波市税务局数据显示，2023年“智慧税务”系统上线后，电子发票使用率提升40%，但仍有30%的中小企业纳税人因系统操作复杂而放弃使用。

2.纳税人张女士反映：“系统界面不友好，需要反复培训才能上手，而且政策更新后信息推送不及时。”

3.税务专家李明指出：“‘智慧税务’的核心是数据共享，但目前部门间数据壁垒仍存在，导致纳税人需重复填报信息。”

4.材料显示，宁波市税务局已开展“智慧税务”培训班200余场，但参训率仅为50%，且培训内容与实际需求匹配度不高。

要求：

1.分析“智慧税务”建设面临的挑战；

2.提出优化“智慧税务”的对策建议；

3.结合实际，就如何提升纳税人体验提出具体措施。

答案及解析：

答案：

一、挑战分析

1.技术层面：操作复杂，系统不兼容

-部分纳税人（尤其是中小企业）反映“智慧税务”系统界面设计不人性化，操作流程冗长，缺乏简易模式。例如，张女士需反复培训才能完成申报操作，说明系统设计未充分考虑用户习惯。

-系统与其他财税软件（如ERP系统）兼容性差，导致数据导入导出频繁，增加纳税人负担。

2.政策层面：信息更新滞后，透明度不足

-政策推送不及时，纳税人需主动查询最新规定，影响申报效率。例如，某企业因未及时收到留抵退税政策通知，错失申报时间。

-数据共享壁垒导致纳税人需重复提交资料，如财务报表需在税务局、银行等多部门重复填报，降低体验感。

3.培训层面：培训覆盖面窄，内容不精准

-培训场次虽多，但参训率仅50%，说明宣传力度不足或纳税人缺乏培训意愿。部分纳税人认为培训内容与自身需求脱节，如个体工商户更关注简易申报，而大型企业更需深度的数据分析功能。

二、对策建议

1.优化技术设计，提升用户体验

-开发“简易版”系统界面，针对中小企业和个体工商户提供简化的申报流程；

-推广“一键申报”功能，整合高频业务（如增值税、个税申报）的自动计算与提交；

-加强系统兼容性测试，确保与主流财税软件无缝对接。

2.完善政策推送机制，增强透明度

-建立“政策订阅”功能，允许纳税人自定义关注重点政策（如出口退税、研发费用加计扣除）；

-通过短信、APP推送等渠道实时更新政策变动，并附操作指南；

-推行“政策解读视频化”，用动画或短视频形式解释复杂条款。

3.精准化培训，扩大覆盖面

-开展分层培训，针对不同规模企业（小微企业、大型企业、个体户）设计差异化课程；

-推广“线上+线下”混合式培训，利用直播、录播视频等方式突破地域限制；

-鼓励税务专员深入企业，提供“一对一”指导，解决实操问题。

三、提升纳税人体验的具体措施

1.建立纳税人反馈闭环机制

-设立“智慧税务体验馆”，让纳税人实地体验系统功能，收集改进建议；

-开通24小时客服热线，及时解决操作疑问，并定期整理高频问题形成FAQ手册。

2.引入“税务管家”服务

-对重点行业（如制造业、外贸业）的纳税人配备专属税务顾问，提供个性化政策咨询；

-利用大数据分析纳税人需求，主动推送适用政策，如某企业因被系统识别为高新技术企业，收到研发费用加计扣除政策通知。

3.加强跨部门协作

-与银行、社保等部门共建数据共享平台，减少纳税人重复填报；

-推行“一窗通办”，将税务、社保、医保等业务整合在单一窗口办理，避免多头跑。

题目二：提出对策题（1题，50分）

题目：

近年来，宁波市税务局探索“绿色税收”激励政策，通过碳税试点、环保税优惠等手段推动企业绿色转型。但部分企业反映政策知晓率低、申报流程复杂，影响了政策效果。请结合材料，就如何提升“绿色税收”政策实施效能提出具体建议。

材料片段：

1.宁波市2023年碳税试点覆盖企业仅占符合条件企业的60%，部分中小企业因财务核算能力不足而放弃申报；

2.环保税申报系统与企业财务软件衔接不畅，某化工企业需雇佣第三方机构导入数据，增加成本；

3.材料显示，税务部门每年开展环保税政策宣讲会，但参会企业仅占纳税户的15%，且宣讲内容偏理论化，缺乏案例解读；

4.环保部门与税务局数据未完全打通，导致企业需重复提交环保监测报告，某造纸企业每年为此花费10万元人工成本。

要求：

就如何提升“绿色税收”政策实施效能，提出3条以上具体建议，并说明理由。

答案及解析：

答案：

提升“绿色税