支付结算制度中银行账户管理.pdfVIP

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第一单元支付结算法律制度

四、结算账户的基本规定（★★）

（一）开立

1.核准类账户

（1）需要人民核准的账户包括：

①基本存款账户；

②临时存款账户（因验资和增资验资开立的除外）；

③预算单位存款账户；

④QFII存款账户。

（2）对核准类账户，应将存款人的申请书、相关的证明文件和审核意见等资料报送人民当地

分，经其核准并核发证后手续。

（3）人民当地分应于2个工作日内对报送的核准类账户的资料的合规性予以审核，符合

条件的，予以核准，颁发基本（或临时或）存款账户证。

2.备案类账户

申请开立除核准类账户外的其他结算账户的，应于之日起5个工作日内向人民当地分备

案。

3.单位结算账户开始付款业务的时间

（1）存款人开立单位结算账户，自正式开立之日起3个工作日，方可使用该账户付款业务；但是，验资的

临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户除外。

（2）“正式开立之日”的确定

①对于核准类结算账户，“正式开立之日”为人民当地分的核准日期。

②对于备案类结算账户，“正式开立之日”为为存款人手续的日期。

（二）变更

1.存款人变更账户名称、单位的法定代表人或主要、地址等其他资料后，应及时（5个工作日）向

变更手续。

【提示】如果存款人拟改变及，不属于结算账户的变更。

2.变更证记载事项的，存款人变更手续时交回证，由人民当地分换发新的

证。

3.备案类结算账户的变更和撤销应于2个工作日内通过账户管理系统向人民当地分报备。

（三）撤销

1.应当撤销账户的情形

（1）被撤并、解散、或关闭的；

（2）注销、被吊销的；

（3）因迁址需要变更的；

（4）其他需要撤销结算账户的。

2.存款人撤销结算账户，必须与核对结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和许

可证，核对无误后方可销户手续。

3.撤销结算账户时，应先撤销一般存款账户、存款账户、临时存款账户，将账户转入基本存款账户后，方

可基本存款账户的撤销。

4.存款人尚未清偿其的，申请撤销该结算账户。

5.对于按规定应撤销而未销户手续的单位结算账户，该单位结算账户的存款人自发出之日起

30日内销户手续，逾期视同自愿销户，未划款项列入久悬未取专户管理。

（四）其他管理规定

1.存款人应当以实名开立结算账户。

2.存款人应按照账户管理规定使用结算账户结算业务，出租、出借结算账户，利用结算账户

套取信用或进行洗钱活动。