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包装材料公司财务管理办法

第一章总则

第一条为加强包装材料公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务安全和稳健运营，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于包装材料公司及其所属各部门、分支机构。

第三条公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。各部门、分支机构配备专（兼）职财务人员，负责本部门、分支机构的财务管理和会计核算工作。

第五条公司财务部门的主要职责：

（一）贯彻执行国家有关财务法律法规和公司内部财务管理制度；

（二）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况；

（三）组织公司会计核算，编制财务报表，提供财务信息；

（四）制定公司资金管理制度，合理筹集和使用资金；

（五）参与公司重大经济决策，对投资、融资、资产处置等事项进行财务分析和风险评估；

（六）负责公司资产管理，确保资产安全完整；

（七）对公司所属各部门、分支机构的财务管理和会计核算工作进行指导、监督和检查；

（八）完成公司领导交办的其他工作。

第三章预算管理

第六条公司实行全面预算管理，建立健全预算管理制度。预算管理包括预算编制、审批、执行、调整和考核等环节。

第七条预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，根据公司发展战略和年度经营目标，结合市场情况和公司实际，编制年度财务预算。

第八条预算编制程序：

（一）公司各部门、分支机构根据公司年度经营目标和本部门、分支机构的工作任务，提出本部门、分支机构的年度预算建议；

（二）公司财务部门对各部门、分支机构的预算建议进行审核、汇总，编制公司年度财务预算草案；

（三）公司管理层对年度财务预算草案进行审议，提出修改意见；

（四）公司财务部门根据管理层的修改意见，对年度财务预算草案进行调整，形成公司年度财务预算方案；

（五）公司董事会对年度财务预算方案进行审批。

第九条预算执行：

（一）公司各部门、分支机构应严格执行公司年度财务预算，确保预算目标的实现；

（二）公司财务部门应加强对预算执行情况的监督和控制，定期分析预算执行情况，及时发现问题并提出解决措施；

（三）公司管理层应定期听取财务部门关于预算执行情况的汇报，对预算执行情况进行评估和考核。

第十条预算调整：

（一）公司在预算执行过程中，如因市场变化、经营环境发生重大变化等原因，确需调整预算的，应按照规定的程序进行调整；

（二）预算调整方案应由公司财务部门提出，经公司管理层审议后，报公司董事会审批。

第四章资金管理

第十一条公司实行资金集中管理，建立健全资金管理制度。资金管理包括资金筹集、资金使用、资金结算等环节。

第十二条资金筹集：

（一）公司根据生产经营和发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、吸收投资等；

（二）公司在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险，选择最优的筹资方案；

（三）公司财务部门应加强对资金筹集的管理，确保资金及时足额到位。

第十三条资金使用：

（一）公司资金使用应遵循“量入为出、保证重点”的原则，严格按照预算安排使用资金；

（二）公司重大资金支出应按照规定的程序进行审批；

（三）公司财务部门应加强对资金使用的监督和控制，确保资金使用安全、合理、有效。

第十四条资金结算：

（一）公司应建立健全资金结算制度，规范资金结算行为；

（二）公司资金结算应采用银行转账、支票等方式，严格控制现金结算；

（三）公司财务部门应加强对资金结算的管理，确保资金结算及时、准确、安全。

第五章资产管理

第十五条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。公司应建立健全资产管理制度，加强对资产的管理和核算，确保资产安全完整。

第十六条流动资产管理：

（一）公司应加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金安全；

（二）公司应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低坏账风险；

（三）公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

第十七条固定资产管理：

（一）公司应加强对固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，做好固定资产的登记、核算、折旧计提等工作；

（二）公司固定资产的购置、处置应按照规定的程序进行审批；

（三）公司应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。

第十八条无形资产和其他资产管理：

（一）公司应加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，做好无形资产的登记、核算、摊销等工作；

（二）公司应加强对其他资产的管理，建立健全其他资产管理制度