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东奥税法考试题及答案
一、单项选择题（每题2分，共10题）
1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，下列哪一项不得税前扣除？
A.存货成本
B.职工工资
C.资产折旧
D.资本性支出
答案：D
2.下列哪一项不属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工服务
C.转让土地使用权
D.出租固定资产
答案：C
3.个人所得税的税率形式不包括：
A.比例税率
B.超额累进税率
C.超率累进税率
D.固定税率
答案：C
4.下列哪一项不属于企业所得税的税收优惠？
A.高新技术企业税收优惠
B.小型微利企业税收优惠
C.加速折旧税收优惠
D.个人所得税专项附加扣除
答案：D
5.增值税小规模纳税人的增值税征收率为：
A.3%
B.5%
C.10%
D.13%
答案：A
6.企业发生的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除，超过部分如何处理？
A.不予扣除
B.准予在以后纳税年度结转扣除
C.准予在以后纳税年度全额扣除
D.准予在以后纳税年度按50%扣除
答案：B
7.下列哪一项不属于企业所得税的前期费用？
A.工程勘察费
B.市场调研费
C.职工培训费
D.资本性支出
答案：D
8.个人所得税的专项附加扣除不包括：
A.子女教育
B.继续教育
C.职业资格继续教育
D.赡养老人
答案：C
9.增值税一般纳税人购进货物用于集体福利或者个人消费，其进项税额如何处理？
A.准予抵扣
B.不予抵扣
C.准予在以后纳税年度抵扣
D.准予部分抵扣
答案：B
10.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予扣除，超过部分如何处理？
A.不予扣除
B.准予在以后纳税年度结转扣除
C.准予在以后纳税年度全额扣除
D.准予在以后纳税年度按50%扣除
答案：B
二、多项选择题（每题2分，共10题）
1.下列哪些属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工服务
C.转让土地使用权
D.出租固定资产
答案：ABD
2.个人所得税的税率形式包括：
A.比例税率
B.超额累进税率
C.超率累进税率
D.固定税率
答案：ABD
3.企业所得税的税收优惠包括：
A.高新技术企业税收优惠
B.小型微利企业税收优惠
C.加速折旧税收优惠
D.个人所得税专项附加扣除
答案：ABC
4.增值税小规模纳税人的增值税征收率包括：
A.3%
B.5%
C.10%
D.13%
答案：AB
5.企业发生的广告费和业务宣传费，如何处理？
A.不予扣除
B.准予在以后纳税年度结转扣除
C.准予在以后纳税年度全额扣除
D.准予在以后纳税年度按50%扣除
答案：B
6.个人所得税的专项附加扣除包括：
A.子女教育
B.继续教育
C.职业资格继续教育
D.赡养老人
答案：ABD
7.增值税一般纳税人购进货物，其进项税额如何处理？
A.准予抵扣
B.不予抵扣
C.准予在以后纳税年度抵扣
D.准予部分抵扣
答案：AD
8.企业发生的公益性捐赠支出，如何处理？
A.不予扣除
B.准予在以后纳税年度结转扣除
C.准予在以后纳税年度全额扣除
D.准予在以后纳税年度按50%扣除
答案：B
9.企业所得税的前期费用包括：
A.工程勘察费
B.市场调研费
C.职工培训费
D.资本性支出
答案：ABC
10.下列哪些属于增值税的征税范围？
A.销售货物
B.提供加工服务
C.转让土地使用权
D.出租固定资产
答案：ABD
三、判断题（每题2分，共10题）
1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，均可税前扣除。
答案：正确
2.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工服务和转让土地使用权。
答案：错误
3.个人所得税的税率形式包括比例税率、超额累进税率和固定税率。
答案：正确
4.企业所得税的税收优惠包括高新技术企业税收优惠、小型微利企业税收优惠和加速折旧税收优惠。
答案：正确
5.增值税小规模纳税人的增值税征收率为3%或5%。
答案：正确
6.企业发生的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除，超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。
答案：正确
7.个人所得税的专项附加扣除包括子女教育、继续教育和赡养老人。
答案：正确
8.增值税一般纳税人购进货物用于集体福利或者个人消费，其进项税额不予抵扣。
答案：正确
9.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予扣除，超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。
答案：正确
10.企业所得税的前期费用包括工程勘察费、市场调研费和职工培训费。
答案：正确
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