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国考税务江苏真题及答案2025

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.根据我国《税收征收管理法》，税务机关对于偷税行为的处罚不包括以下哪一项？

A.罚款

B.没收违法所得

C.刑事责任

D.停止出口退税

答案：C

2.企业所得税的税率为多少？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：C

3.个人所得税中，下列哪一项不属于专项附加扣除？

A.子女教育

B.继续教育

C.职业资格继续教育

D.住房租金

答案：C

4.增值税的纳税人分为哪几类？

A.一类和二类

B.一类、二类和三类

C.小规模和一般

D.小规模和一般及一般纳税人

答案：C

5.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按期申报纳税的，税务机关除责令限期缴纳外，还可以采取以下哪一项措施？

A.暂停其纳税资格

B.没收其全部财产

C.加收滞纳金

D.直接强制执行

答案：C

6.企业发生的下列哪一项支出，不得在企业所得税前扣除？

A.职工工资

B.营业费用

C.资本性支出

D.利息支出

答案：C

7.个人所得税的专项附加扣除中，下列哪一项的扣除标准是固定的？

A.子女教育

B.继续教育

C.赡养老人

D.住房贷款利息

答案：A

8.根据我国《税收征收管理法》，纳税人享有的权利不包括以下哪一项？

A.要求税务机关提供纳税咨询服务

B.要求税务机关对纳税争议进行复议

C.要求税务机关对纳税争议进行诉讼

D.要求税务机关对其财务进行审查

答案：D

9.增值税的小规模纳税人适用的税率是多少？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

答案：A

10.企业所得税的税前扣除项目中，下列哪一项需要按照实际发生额扣除？

A.资本性支出

B.营业费用

C.利息支出

D.捐赠支出

答案：B

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪些属于个人所得税的专项附加扣除？

A.子女教育

B.继续教育

C.职业资格继续教育

D.住房租金

E.赡养老人

答案：A,B,D,E

2.企业所得税的税前扣除项目中，下列哪些需要按照实际发生额扣除？

A.资本性支出

B.营业费用

C.利息支出

D.捐赠支出

E.工资薪金

答案：B,C,D,E

3.增值税的纳税人分为哪几类？

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.特殊纳税人

D.大型纳税人

E.中小纳税人

答案：A,B

4.根据我国《税收征收管理法》，纳税人享有的权利包括哪些？

A.要求税务机关提供纳税咨询服务

B.要求税务机关对纳税争议进行复议

C.要求税务机关对纳税争议进行诉讼

D.要求税务机关对其财务进行审查

E.要求税务机关给予税收优惠

答案：A,B,C

5.个人所得税的专项附加扣除中，下列哪些项目的扣除标准是固定的？

A.子女教育

B.继续教育

C.赡养老人

D.住房贷款利息

E.住房租金

答案：A,C

6.企业所得税的税前扣除项目中，下列哪些需要按照实际发生额扣除？

A.资本性支出

B.营业费用

C.利息支出

D.捐赠支出

E.工资薪金

答案：B,C,D,E

7.增值税的小规模纳税人适用的税率有哪些？

A.3%

B.5%

C.6%

D.9%

E.13%

答案：A,B

8.根据我国《税收征收管理法》，税务机关对于偷税行为的处罚包括哪些？

A.罚款

B.没收违法所得

C.刑事责任

D.停止出口退税

E.责令改正

答案：A,B,D,E

9.个人所得税的专项附加扣除中，下列哪些项目的扣除标准是固定的？

A.子女教育

B.继续教育

C.赡养老人

D.住房贷款利息

E.住房租金

答案：A,C

10.企业所得税的税前扣除项目中，下列哪些需要按照实际发生额扣除？

A.资本性支出

B.营业费用

C.利息支出

D.捐赠支出

E.工资薪金

答案：B,C,D,E

三、判断题（每题2分，共10题）

1.企业所得税的税率为25%。

答案：正确

2.个人所得税的专项附加扣除中，子女教育的扣除标准是固定的。

答案：正确

3.增值税的小规模纳税人适用的税率是3%。

答案：正确

4.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按期申报纳税的，税务机关除责令限期缴纳外，还可以加收滞纳金。

答案：正确

5.个人所得税的专项附加扣除中，赡养老人的扣除标准是固定的。

答案：正确

6.企业所得税的税前扣除项目中，资本性支出需要按照实际发生额扣除。

答案：错误

7.增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。

答案：正确

8.根据我国《税收征收管理法》，纳税人享有的权利包括要求税务机关提供纳税咨询服务。

答案：正确