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2025年银行从业《中级公司信贷》练习题及答案

一、单项选择题（共20题，每题1分，共20分）

1.某制造企业向银行申请流动资金贷款，客户经理在贷前调查中发现该企业近三年销售收入分别为8000万元、9500万元、1.2亿元，净利润率保持在8%-9%，但存货周转天数从65天延长至90天，应收账款周转天数从40天延长至55天。根据这些信息，最可能反映的风险点是（）。

A.盈利能力下降

B.营运资金需求增加

C.市场竞争力减弱

D.短期偿债能力增强

答案：B

2.商业银行对客户进行信用评级时，若客户为新建项目法人，重点考察的是（）。

A.项目发起人信用状况

B.项目未来现金流稳定性

C.企业历史还款记录

D.企业现有资产规模

答案：B

3.下列关于贷款意向书与贷款承诺的表述中，正确的是（）。

A.贷款承诺具有法律效力，贷款意向书不具有

B.贷款意向书需明确贷款额度、利率等关键条款

C.贷款承诺通常用于客户报批项目可行性研究

D.两者均需银行内部审批通过后出具

答案：A

4.某企业向银行申请1000万元固定资产贷款，用于扩建厂房。根据项目评估要求，银行需重点审查的内容不包括（）。

A.项目资本金到位情况

B.企业现有厂房折旧年限

C.项目建成后产能利用率预测

D.行业产能过剩风险分析

答案：B

5.采用成本法评估押品价值时，若押品为已使用5年的机器设备（总使用年限10年），重置成本为200万元，残值率5%，则评估价值为（）万元。

A.95

B.100

C.105

D.110

答案：A（计算：200×(1-5%)×(10-5)/10=95）

6.商业银行对集团客户授信时，若发现集团内部存在频繁的资金拆借和关联交易，最可能引发的风险是（）。

A.市场风险

B.操作风险

C.信用风险传染

D.流动性风险

答案：C

7.下列关于贷款分类的表述中，错误的是（）。

A.关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还本息，但存在可能影响还款的不利因素

B.次级类贷款的核心特征是借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还

C.可疑类贷款是指借款人无法足额偿还本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失

D.损失类贷款是指在采取所有可能措施后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分

答案：C（可疑类贷款是“可能”造成较大损失，而非“肯定”）

8.某企业流动比率为2.5，速动比率为1.2，存货周转率为4次/年，若企业突然面临原材料价格上涨30%，最可能导致（）。

A.流动比率上升

B.速动比率下降

C.存货周转天数减少

D.短期偿债能力增强

答案：B（原材料涨价导致存货价值增加，速动资产不变，流动负债可能增加，速动比率=速动资产/流动负债，分母增大则比率下降）

9.商业银行在贷后管理中发现借款人将贷款资金用于股本权益性投资，根据《流动资金贷款管理暂行办法》，银行应采取的措施是（）。

A.提前收回部分或全部贷款

B.提高贷款利率

C.增加担保措施

D.与借款人协商展期

答案：A

10.某公司向银行申请并购贷款，用于收购同行业竞争对手。银行在评估时，除常规审查外，重点关注的是（）。

A.被收购企业的员工数量

B.并购后企业的协同效应

C.收购方的历史分红记录

D.被收购企业的办公场所面积

答案：B

11.下列关于担保方式的表述中，正确的是（）。

A.抵押担保中，抵押物的所有权转移给债权人

B.质押担保中，质物需转移占有

C.保证担保中，一般保证人享有先诉抗辩权

D.留置担保仅适用于动产，且需双方事先约定

答案：C（B选项质押需转移占有正确，但C选项一般保证人确实享有先诉抗辩权，因此正确答案为C）

12.某企业2024年末资产负债表显示：总资产5000万元，总负债3000万元，其中流动负债1500万元；利润表显示：销售收入8000万元，净利润500万元。该企业的资产负债率和销售净利率分别为（）。

A.60%、6.25%

B.50%、6.25%

C.60%、8%

D.50%、8%

答案：A（资产负债率=3000/5000=60%；销售净利率=500/8000=6.25%）

13.商业银行对固定资产贷款进行贷前调查时，若项目采用PPP模式，需重点审查的内容是（）。

A.政府付费能力及财政承受能力

B.项目公司成立时