原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
企业内审自查表标准化工具
一、适用范围与应用场景
本标准化工具适用于各类企业开展内部审计自查工作，旨在通过规范化的流程与模板，帮助企业系统梳理经营管理中的合规性、风险管控及流程执行情况。具体应用场景包括：
常规内审自查：企业按年度或半年度计划开展的全面内部审计自查，覆盖各业务部门及关键流程；
专项问题自查：针对特定领域（如财务报销、采购管理、安全生产、数据安全等）开展的定向检查，响应监管要求或内部管理需求；
新制度/流程落地自查：当企业新增或修订重要管理制度、业务流程后，验证执行效果与合规性；
风险隐患排查：结合年度风险评估结果，对高风险领域（如资金管理、合同管理、关联交易等）进行重点自查。
二、标准化工具操作流程
（一）第一步：明确自查目标与范围
操作要点：
目标定位：根据企业战略、年度审计计划或管理层要求，确定自查核心目标（如“验证采购流程合规性”“排查财务数据真实性”“评估安全生产制度执行效果”等）；
范围界定：明确自查涉及的部门（如财务部、采购部、生产部等）、业务模块（如费用报销、供应商管理、生产设备维护等）、时间周期（如“2024年Q1”或“新制度发布后3个月”）及关键风险点（如“超预算支出”“未授权合同签署”等）。
示例：若目标为“规范费用报销流程”，范围可界定为“2024年1-3月各部门费用报销业务，重点关注差旅费、业务招待费、办公费的合规性”。
（二）第二步：确定自查依据与标准
操作要点：
依据梳理：收集与自查目标相关的法律法规（如《会计法》《企业内部控制基本规范》）、企业内部制度（如《费用管理办法》《采购管理流程》）、行业准则及监管要求等；
标准细化：将依据转化为可自查的具体标准，避免模糊表述（如“费用报销需合规”细化为“报销附件需包含原始发票、审批单、行程单（差旅费）、消费明细（招待费），且金额与预算一致”）。
示例：针对“合同管理自查”，依据可包括《合同管理办法》《民法典》相关条款，标准细化为“合同审批流程需经业务部门、法务部、财务部三级签字，金额超50万元需总经理审批”。
（三）第三步：设计自查表内容框架
操作要点：
根据自查目标与标准，设计自查表核心模块，保证内容全面、逻辑清晰。通用框架建议包含：
基础信息：自查部门、自查周期、自查人、审核人、自查日期；
自查模块：按业务或风险点划分（如“合规管理”“流程执行”“风险控制”等）；
自查项目：每个模块下的具体检查点（如“合规管理”模块下可设“制度完整性”“审批权限”等）；
自查内容与标准：明确每个检查点的具体要求（参照第二步细化标准）；
自查结果：勾选“符合”“不符合”或“不适用”，并记录问题描述（仅“不符合”时填写）；
整改要求：针对“不符合”项，明确整改责任人、整改期限及整改措施。
（四）第四步：组织自查实施
操作要点：
人员分工：由内审部门牵头，各业务部门指定专人（如部门内审对接人*某某）负责本部门自查，内审人员提供指导与监督；
资料收集：自查人根据自查表内容，收集相关业务资料（如合同、凭证、审批记录、系统日志等），保证资料真实、完整；
现场检查：对关键流程或高风险项目，可通过访谈（如与采购专员*某某确认供应商准入流程执行情况）、实地查验（如盘点仓库库存与系统数据一致性）等方式验证；
记录问题：发觉“不符合”项时，详细记录问题描述（如“2024年2月A部门差旅费报销缺少行程单，涉及金额1,200元”），并附相关证据复印件（如报销凭证照片）。
（五）第五步：汇总分析与问题定级
操作要点：
数据汇总：内审部门收集各部门自查表，核对自查结果与问题描述的一致性，保证无遗漏；
问题分类：按问题性质分为“合规性问题”（如未按制度审批）、“流程性问题”（如流程冗余导致效率低下）、“风险性问题”（如资金支付未核对对方账户信息）等；
风险定级：根据问题发生概率及影响程度，划分为“高”（可能导致重大损失或违规处罚）、“中”（影响效率或存在潜在风险）、“低”（轻微偏差，可即时整改）三个级别；
分析报告：编制《内审自查问题汇总表》，包含问题数量、分布部门、主要类型、风险等级及典型案例，形成初步分析结论。
（六）第六步：制定整改计划与跟踪
操作要点：
整改方案：针对“不符合”项，由责任部门制定整改措施（如“补充缺失的行程单，并对部门员工进行报销流程培训”），明确整改责任人（如部门经理*某某）、整改期限（如“2024年4月15日前”）及预期效果；
审核确认：内审部门审核整改方案的可行性，保证措施可落地、可验证；
跟踪落实：通过定期检查（如每周更新整改进度）、现场复核（如抽查整改后的报销凭证）等方式，监督整改执行情况；
闭环管理：整改完成后，责任部门提交《整改完成报告》及佐证材料（如培训签到表、补充的行程单），内审部门确认无误后，在自查表中标注“整改完成”。
（七）第七步：总结
文档评论（0）