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企业资产管理制度化管理与维护方案

前言

企业资产是生产经营的重要物质基础，其管理水平直接影响运营效率、成本控制及战略发展。本方案旨在通过制度化管理与规范化维护，实现资产全生命周期管控，解决资产账实不符、使用效率低下、维护责任不清等痛点，为企业降本增效、防范风险提供支撑。

第一章总则

一、方案目的

规范资产从购置到处置的全流程管理，保证资产安全完整；

提高资产使用效率，避免闲置浪费；

明确各部门及人员职责，实现责任到人；

建立资产数据台账，为决策提供数据支持。

二、适用范围

本方案适用于企业各类固定资产（如机器设备、办公设备、车辆、房产等）、无形资产（如软件、专利权等）及低值易耗品（如工具、耗材等）的管理与维护。

三、管理原则

统一领导、分级负责：由资产管理部门统筹，使用部门协同落实；

全程管控、动态跟踪：覆盖资产入库、使用、维护、盘点、处置等全生命周期；

账实相符、责任到人：资产落实到具体使用人，定期核对台账与实物；

预防为主、及时维护：建立维护计划，降低故障率，延长资产使用寿命。

第二章资产管理制度化管理流程

第一节资产入库管理流程

操作步骤：

需求申请：使用部门根据业务需要，填写《资产购置申请表》，注明资产名称、规格、数量、预估金额、用途及使用人，部门负责人*经理签字确认。

审批采购：资产管理部门审核申请的合理性（如是否存在闲置资产替代），财务部门审核预算，报分管领导*总监审批后，交采购部门执行。

到货验收：资产管理部门联合使用部门、采购部门对到货资产进行验收，核对型号、数量、质量是否与合同一致，填写《资产入库验收单》，三方签字确认。

登记入账：资产管理部门根据验收单，在资产管理系统中录入资产信息（编号、名称、规格、购置日期、原值、使用部门、使用人等），唯一资产编码并粘贴标签；财务部门根据验收单及发票进行资产入账，保证账账相符。

领用发放：使用部门凭《资产领用单》到资产管理部门领用，签字确认后，资产管理部门更新系统领用状态。

第二节资产日常管理规范

操作步骤：

资产编码与标签：所有资产需粘贴统一标签（含资产编码、名称、购置日期），标签损坏或脱落需及时补办，保证实物与编码对应。

使用责任：资产使用人为直接责任人，负责日常保管、正确使用及简单清洁，禁止擅自转借、调换、拆改或处置资产。

转移与调拨：因部门调动、工作需要等原因需转移资产时，原使用人与新使用人需共同到资产管理部门办理《资产转移单》，更新系统使用部门及使用人信息，部门负责人*经理签字确认。

闲置资产处理：使用部门闲置1个月以上的资产，需在资产管理系统中提交闲置申请，资产管理部门定期汇总发布闲置信息，推动内部调剂，无法调剂的按流程处置。

第三节资产盘点与清查机制

操作步骤：

盘点周期：采用“定期盘点+不定期抽查”相结合方式，每年至少组织1次全面盘点（12月底），每季度抽查重点部门（如生产部、IT部），新增或变动较多资产时需专项盘点。

盘点准备：资产管理部门提前3个工作日下发盘点通知，使用部门核对本部门资产台账，保证信息完整；盘点人员（资产管理部门+财务部门+使用部门代表）需熟悉盘点流程及资产信息。

现场盘点：逐一对资产进行实物清点，核对编码、名称、数量、使用状态等信息，填写《资产盘点表》，发觉差异（盘盈、盘亏、毁损）需备注原因，使用部门负责人签字确认。

差异处理：盘点结果经资产管理部门汇总分析，编制《资产盘点差异报告》，说明盘盈/盘亏原因（如管理疏漏、报废未核销等），报分管领导*审批后，财务部门根据审批结果调整账目，保证账实相符。

第四节资产维护保养方案

操作步骤：

分类维护标准：

生产设备：按设备说明书制定三级保养计划（日常清洁、一级保养月度检查、二级保养年度检修），由设备部*工程师负责执行，使用部门配合，填写《设备维护保养记录表》。

办公设备：IT部门负责电脑、打印机等设备的年度检修及故障维修，使用人发觉故障需及时报修，IT部门24小时内响应并处理，记录维修内容、更换配件及费用。

车辆：行政部负责车辆定期保养（每5000公里或6个月）、年检及保险，使用人需遵守交通规则，出车前检查车况，填写《车辆使用及保养记录表》。

维护计划执行：资产管理部门每月汇总各部门维护计划，跟踪进度，保证按时完成；维护费用纳入年度预算，超支需提交《预算调整申请表》审批。

第五节资产处置与转移管理

操作步骤：

处置申请：资产达到报废年限（如电脑5年、机器设备10年）、技术淘汰或毁损无法修复时，使用部门提交《资产处置申请表》，注明资产信息、处置原因、处置方式（报废、出售、捐赠等），部门负责人*经理签字。

鉴定评估：资产管理部门组织技术部门、财务部门对拟处置资产进行鉴定，确认处置原因及价值，填写《资产处置鉴定表》，对于价值较高的资产（如原值超10万元），需聘请第三方机构评估。

审批执