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2025国考西宁市税务管理岗位申论必刷题及答案

一、归纳概括题（共3题，每题15分，总分45分）

1.题目

西宁市近年来在推进税收征管数字化改革过程中，遇到了部分企业对电子税务局使用不熟练、纳税人隐私泄露担忧、基层税务人员工作压力增大等问题。请根据给定材料，概括西宁市税务管理数字化改革面临的主要挑战，并分析其产生的原因。（字数限制：400字以内）

答案

西宁市税务管理数字化改革面临的主要挑战包括：

（1）企业使用不熟练：部分中小企业和个体工商户对电子税务局系统操作不熟悉，导致申报效率低下。

（2）隐私泄露担忧：纳税人担心个人信息在数字化平台中存在泄露风险，对数据安全信心不足。

（3）基层人员压力增大：数字化改革后，税务人员需承担更多培训和技术支持任务，工作负担加重。

产生原因：

（1）数字素养差异：企业数字化转型能力参差不齐，缺乏系统培训。

（2）安全机制不完善：现有数据加密和监管措施未能完全消除纳税人顾虑。

（3）人力资源不足：基层税务人员数量有限，难以兼顾改革后的额外工作需求。

解析

本题考察概括归纳能力，需从材料中提炼核心问题并分析原因。答案需分点作答，逻辑清晰，避免主观臆断。

2.题目

根据给定材料，归纳西宁市税务部门在优化纳税服务过程中采取的主要措施，并指出这些措施取得的成效。（字数限制：400字以内）

答案

西宁市税务部门采取的主要措施包括：

（1）推行“一窗通办”：整合业务流程，减少纳税人跑动次数。

（2）开展线上培训：通过直播、短视频等形式普及电子税务局使用方法。

（3）建立帮办机制：为中小企业提供一对一政策解读和申报协助。

取得的成效：

（1）效率提升：企业平均申报时间缩短30%，服务满意度达90%以上。

（2）政策落地更精准：通过大数据分析，确保优惠政策直达符合条件的企业。

（3）纳税人满意度提高：投诉率下降40%，业务办理便捷性显著增强。

解析

本题需结合材料中的具体案例和数据，避免泛泛而谈。答案分“措施”和“成效”两板块，条理分明。

3.题目

给定材料显示，西宁市部分农村地区农户对税收政策知晓率较低。请归纳影响农村纳税人政策知晓度的因素，并提出至少三条针对性建议。（字数限制：400字以内）

答案

影响因素：

（1）信息渠道有限：农村地区宣传资源不足，政策信息传播不畅。

（2）文化水平制约：部分农户阅读理解能力较弱，难以自主获取政策。

（3）基层服务覆盖不足：税务人员下沉频次低，政策宣讲覆盖面窄。

针对性建议：

（1）利用新媒体宣传：通过短视频、村广播等渠道推送政策解读。

（2）组织送政策下乡：联合村干部开展上门辅导，确保政策“最后一公里”到位。

（3）开发简易版材料：制作图文并茂、口语化的政策手册，方便农户理解。

解析

本题需结合农村实际，建议需具体可行。答案分“原因”和“建议”两部分，逻辑严谨。

二、综合分析题（共2题，每题20分，总分40分）

1.题目

西宁市税务部门在推进“便民办税”过程中，部分纳税人反映“快”但“不贴心”。请结合材料，分析这一矛盾现象产生的原因，并提出改进方向。（字数限制：500字以内）

答案

矛盾现象的原因：

（1）数字化与个性化需求脱节：电子税务局虽高效，但未能满足部分纳税人如老年人等群体的特殊需求。

（2）服务标准化过度：部分业务流程过度简化，忽略纳税人情感需求。

（3）基层人员能力不足：部分税务人员缺乏沟通技巧，服务态度生硬。

改进方向：

（1）分层分类服务：针对不同群体提供差异化服务，如设立“绿色通道”为老年人提供人工协助。

（2）优化服务流程：在高效的同时增加人文关怀，如提供语音引导、满意度回访等。

（3）加强人员培训：提升税务人员的沟通能力和同理心，打造“有温度”的税务服务。

解析

本题需辩证分析矛盾，答案需从“问题—原因—对策”展开，避免片面化。

2.题目

给定材料指出，西宁市部分高净值企业利用税收漏洞进行避税。请分析这一现象背后的深层次原因，并探讨税务部门应如何应对。（字数限制：500字以内）

答案

深层次原因：

（1）税收法规漏洞：部分条款表述模糊，企业可钻空子进行避税。

（2）监管力度不足：跨境交易、复杂金融工具等难以全面监控。

（3）企业逐利动机：部分企业为降低成本，不惜铤而走险。

应对措施：

（1）完善法规：修订模糊条款，明确避税行为界定标准。

（2）加强国际协作：推动跨境信息交换，打击跨境避税。

（3）引入智能监管：利用大数据分析高风险企业，提升稽查精准度。

解析

本题需结合税收政策背景，答案需体现专业性，避免简单化处理。

三、提出对策题（共1题，25分）

1.题目

西宁市在推行绿色税收政策时，部分企业因环保成本增加而效益下降。请针对这一问题，提出三条具体可行的解决方案，并说明理由。（字数限制