财务综合办公室管理制度.docxVIP

财务综合办公室管理制度

一、总则

财务综合办公室是公司日常运营中负责财务核算、资金管理、会计档案管理及财务支持等工作的核心部门。为确保财务工作的规范化、高效化，特制定本制度。本制度旨在明确岗位职责、规范操作流程、加强内部控制、提升工作效率，保障公司财务信息的真实性和完整性。

二、岗位职责与权限

（一）财务经理

1.负责财务综合办公室的全面管理工作，制定并组织实施财务工作计划。

2.审核重大财务事项，监督财务政策的执行情况。

3.定期向管理层汇报财务状况，提出财务改进建议。

4.协调部门内部及与其他部门的合作。

（二）会计主管

1.负责会计核算工作的日常管理，指导会计人员进行账务处理。

2.审核会计凭证、账簿及报表，确保其合规性。

3.组织月度、季度及年度财务报表的编制工作。

4.监督会计档案的整理、归档及保管。

（三）出纳人员

1.负责公司日常现金收付、银行结算及票据管理。

2.每日核对现金、银行存款余额，确保账实相符。

3.定期编制资金日报，及时反馈资金动态。

4.保管好库存现金及有价证券，确保资金安全。

三、财务工作流程

（一）凭证管理

1.会计人员根据原始凭证编制记账凭证，确保内容完整、准确。

2.凭证需经会计主管审核签字后方可入账。

3.每月结束后，将已审核的凭证按编号顺序整理装订。

（二）账务处理

1.会计人员每日登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。

2.每月5日前完成上月账务核对，确保账务准确无误。

3.每季度末进行账龄分析，对长期挂账款项进行专项处理。

（三）报表编制

1.每月10日前完成月度财务报表的编制，包括资产负债表、利润表及现金流量表。

2.每季度末编制季度财务分析报告，反映经营成果及财务状况。

3.每年1月31日前完成年度财务决算报告，并提交审计。

四、内部控制与风险管理

（一）授权审批

1.日常费用报销需经部门主管及财务经理双重审批。

2.大额资金支付需经管理层会议审议通过。

3.采购付款需严格核对合同、发票及验收单。

（二）档案管理

1.会计凭证、账簿及报表需按年度分类归档，保管期限为5年。

2.电子档案需定期备份，确保数据安全。

3.档案借阅需经财务经理批准，并登记借阅记录。

（三）风险防范

1.定期进行内部审计，检查财务工作合规性。

2.加强对票据、印章的管理，防止舞弊行为。

3.对外提供财务信息需经严格审批，确保信息保密。

五、工作要求与考核

（一）工作要求

1.会计人员需持证上岗，熟悉会计准则及公司财务制度。

2.每日工作结束后，及时清理当日账务，确保账目清晰。

3.遇重大财务问题需第一时间向财务经理汇报。

（二）绩效考核

1.考核内容包括工作效率、账务准确性、档案完整性等指标。

2.每季度进行一次绩效考核，考核结果与绩效奖金挂钩。

3.连续两次考核不合格者，将予以调岗或辞退处理。

六、附则

本制度自发布之日起施行，财务综合办公室全体人员需严格遵守。如遇特殊情况需调整制度内容，需经管理层批准后方可执行。

一、总则

财务综合办公室是公司日常运营中负责财务核算、资金管理、会计档案管理及财务支持等工作的核心部门。为确保财务工作的规范化、高效化，特制定本制度。本制度旨在明确岗位职责、规范操作流程、加强内部控制、提升工作效率，保障公司财务信息的真实性和完整性。

二、岗位职责与权限

（一）财务经理

1.负责财务综合办公室的全面管理工作，制定并组织实施财务工作计划。具体包括：

(1)每季度初组织召开财务工作会议，明确季度财务目标和工作重点。

(2)每月审阅财务报表，确保数据准确反映公司经营状况。

(3)每半年对财务流程进行评估，提出优化建议。

2.审核重大财务事项，监督财务政策的执行情况。具体包括：

(1)审核年度预算方案，确保预算合理且可控。

(2)审核重大投资项目的财务可行性报告。

(3)监督各项财务政策的落实情况，确保合规。

3.定期向管理层汇报财务状况，提出财务改进建议。具体包括：

(1)每月向总经理汇报月度财务报告，包括收支情况、成本分析等。

(2)每季度提出财务分析报告，分析经营成果及潜在风险。

(3)根据公司发展需要，提出资金调配和成本控制建议。

4.协调部门内部及与其他部门的合作。具体包括：

(1)每周与销售、采购等部门沟通，了解业务需求。

(2)组织财务培训，提升部门人员专业能力。

(3)协调解决跨部门财务问题，确保工作顺利推进。

（二）会计主管

1.负责会计核算工作的日常管理，指导会计人员进行账务处理。具体包括：

(1)每日检查会计凭证的完整性和准确性，确保符合会计准则。

(2)每周组织会计人员讨论疑难账务，提供解决方案。

(3)每月复核会计科目余额，确保账实相符。