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2025国考江门市税务稽查岗位申论模拟题及答案

第一题(归纳概括题)共2题，每题10分

题目一：

江门市税务稽查部门在2024年开展“精准稽查，优化服务”专项

行动中，收集到部分企业对稽查工作的反馈意见。请根据以下材料，

归纳概括企业反映的主要问题及建议，每点不超过50字。

材料：

1.某机械制造企业反映，稽查流程过于繁琐，文书材料多，耗时

较长，影响正常生产经营。

2.某跨境电商公司建议，稽查人员应加强税收政策解读，避免因

理解偏差导致罚款。

3.某小微企业主呼吁，稽查时应更多考虑企业实际情况，减少突

击检查频次。

4.某餐饮企业提出，稽查手段应多元化，避免过度依赖财务数据，

增加合规成本。

5.某新材料企业建议，税务部门应与企业建立常态化沟通机制，

及时解决涉税问题。

答案：

1.稽查流程繁琐，文书材料多，耗时影响经营。

2.稽查人员需加强政策解读，避免理解偏差罚款。

3.应考虑企业实际，减少突击检查频次。

4.稽查手段应多元化，避免过度依赖财务数据。

5.建立常态化沟通机制，及时解决涉税问题。

题目二：

江门市税务稽查部门在2024年对部分行业开展专项稽查，发现以

下问题。请归纳概括稽查中发现的主要风险点，每点不超过60字。

材料：

1.部分房地产企业通过虚开发票、虚列成本等方式偷税漏税。

2.某电子制造企业存在账外经营、隐匿收入等行为。

3.某服务业企业利用关联交易转移利润，逃避税款。

4.部分外贸企业虚报出口退税，骗取国家税款。

5.某农业企业虚列农资进项税额，骗抵增值税。

答案：

1.房地产企业虚开发票、虚列成本偷税漏税。

2.电子制造企业账外经营、隐匿收入。

3.服务业企业利用关联交易转移利润。

4.外贸企业虚报出口退税骗税。

5.农业企业虚列农资进项税额骗抵增值税。

第二题(提出对策题)共1题，20分

题目：

江门市税务稽查部门在2025年计划开展“智慧稽查”试点工作，

利用大数据、人工智能等技术提升稽查效能。请结合江门市税务稽查

工作实际，提出至少三条具体措施，每条措施应包含目标、方法和预

期效果，不少于150字。

答案：

1.目标：通过大数据分析，精准识别高风险企业，提高稽查效率。

方法：建立税务风险预警模型，整合企业财务、发票、行业数据，

实时监测异常行为。

预期效果：减少人工筛查成本，实现“以数治税”,提升稽查精

准度。

2.目标：优化稽查流程，缩短企业配合时间。

方法：开发线上稽查平台，实现电子数据自动采集、文书智能生

成，简化纸质材料传递。

预期效果：缩短稽查周期，降低企业负担，提升稽查透明度。

3.目标：加强税务稽查人才培训，提升专业能力。

方法：开展大数据分析、人工智能应用等专项培训，鼓励稽查人

员考取相关证书。

预期效果：打造复合型稽查队伍，适应智慧稽查需求，提高稽查

质量。

第三题(综合分析题)共1题，25分

题目：

江门市税务稽查部门在2024年发现，部分中小企业因税收政策不

熟悉，导致无意间出现涉税问题。请结合材料，分析中小企业税收政

策理解偏差的原因，并提出改进建议。

材料：

1.某纺织企业因不了解小微企业“六税两费”减免政策，未及时

申报享受优惠。

2.某食品加工企业错误理解增值税留抵退税政策，导致申报材料

被退回。

3.某文化创意企业对研发费用加计扣除政策理解不全面，未充分

享受税收优惠。

4.税务部门调查显示，中小企业财务人员专业能力不足，政策学

习渠道有限。

答案：

原因分析：

1.政策宣传不到位：税收政策更新快，中小企业难以及时获取全

面信息。

2.财务人员专业能力不足：部分企业财务人员缺乏税务知识，难

以准确理解政策。

3.学习渠道单一：中小企业多依赖税务部门通知，主动学习积极

性不高。

4.政策复杂性高：部分政策条款表述模糊，中小企业难以准确把

握。

改进建议：

1.加强政策宣传：税务部门通过官网、公众号、短视频等渠道推

送政策解读，提升覆盖面。

2.提供专业培训：针对中小企业财务人员开展免费培训，提升税

务实操能力。

3.优化申报流程：简化申报材料，开发智能填