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2025国考贵阳市税务管理岗位申论模拟题及答案

给定资料

资料一

贵阳市近年来经济发展迅速，高新技术产业和现代服务业占比持续提升。然而，随着经济结构转型升级，税收征管面临诸多新挑战。例如，数字经济快速发展导致部分企业通过虚拟交易、跨境避税等手段偷逃税款；同时，部分小微企业由于财务制度不健全，纳税意识薄弱，存在漏报、少报现象。贵阳市税务局积极应对，通过大数据分析、风险预警等方式加强监管，但仍需进一步完善政策体系，提升征管效能。

资料二

近年来，贵阳市税务局开展“税惠万家”专项行动，聚焦小微企业、个体工商户等群体，推出一系列税收优惠政策。某区税务局通过“一窗通办”“网上办理”等便捷服务，将增值税起征点调降、所得税减免等政策直达企业，有效缓解了企业资金压力。然而，部分企业对政策了解不足，申报流程仍存在一定障碍。此外，税务部门与市场监管、海关等部门的数据共享机制尚未完全建立，导致部分企业利用信息不对称进行避税。

资料三

贵阳市某税务稽查局在2024年开展专项稽查行动，重点整治虚开发票、骗取出口退税等违法行为。稽查过程中发现，部分企业通过虚构业务、伪造合同等方式骗取税收优惠，不仅损害了国家税收利益，也扰乱了市场秩序。税务部门对此类行为予以严厉打击，并联合公安机关开展打击涉税违法犯罪专项行动，取得一定成效。但仍有部分企业抱有侥幸心理，税收违法案件仍时有发生。

资料四

贵阳市税务局积极推动“智慧税务”建设，利用大数据、人工智能等技术提升征管效率。例如，通过“税收大数据分析平台”实现对企业纳税行为的智能监控，对高风险企业进行重点监管。同时，税务部门还开发了“掌上办税”APP，为企业提供便捷的纳税服务。然而，部分基层税务干部对新技术的应用能力不足，且税务宣传力度有待加强，导致部分纳税人仍习惯于传统申报方式。

资料五

某行业协会反映，贵阳市部分新兴行业（如直播电商、共享经济等）的税收征管存在空白。这些行业交易模式灵活，跨区域经营普遍，现有税收政策难以完全覆盖。税务部门虽已出台部分过渡性政策，但仍需进一步研究完善。此外，税务部门与企业、行业协会的沟通机制不够健全，导致政策制定缺乏针对性。

问题设置

第一题（综合分析题，15分）

请结合给定资料，分析贵阳市税务管理当前面临的主要挑战，并提出相应的对策建议。

第二题（提出对策题，20分）

贵阳市税务局计划进一步优化税收优惠政策落实，提升纳税人满意度。请结合给定资料，提出具体措施。

第三题（应用文写作题，15分）

假如你是贵阳市税务局的一名工作人员，请草拟一份面向小微企业的“税收优惠政策宣讲会”通知，字数控制在400字以内。

第四题（文章论述题，30分）

“税收是国家治理的基础和重要支柱。”请结合给定资料和自身理解，围绕“数字经济时代税收征管的创新与发展”这一主题，自选角度，自拟题目，写一篇文章。

答案及解析

第一题（综合分析题，15分）

答案：

贵阳市税务管理当前面临的主要挑战包括：

1.数字经济税收征管难度加大。数字经济发展迅速，部分企业利用虚拟交易、跨境避税等手段偷逃税款，现有税收政策难以完全覆盖。

2.小微企业纳税意识薄弱。部分小微企业财务制度不健全，对税收政策了解不足，存在漏报、少报现象。

3.税收优惠政策落实不到位。部分企业对政策知晓率低，申报流程仍存在障碍，政策红利未能充分释放。

4.跨部门数据共享机制不完善。税务部门与市场监管、海关等部门的数据共享不足，导致部分企业利用信息不对称避税。

5.基层税务干部能力不足。部分基层税务干部对新技术的应用能力不足，且税务宣传力度不够，纳税人服务体验有待提升。

对策建议：

1.完善数字经济税收政策。借鉴国内外经验，制定针对数字经济的税收征管规则，加强对虚拟交易、跨境避税行为的监管。

2.加强纳税人教育。通过线上线下相结合的方式，开展税收政策宣讲，提升小微企业纳税意识。

3.优化税收优惠政策落实。简化申报流程，推广“一窗通办”“网上办理”等服务，确保政策直达企业。

4.建立跨部门数据共享机制。与市场监管、海关等部门加强合作，实现数据互联互通，提升税收征管效能。

5.提升基层税务干部能力。加强新技术培训，提高税务干部数据分析能力，同时加大税务宣传力度，优化纳税人服务体验。

解析：

本题考查综合分析能力，要求考生准确提炼资料中的问题，并提出针对性建议。答案分两部分：第一部分归纳问题，第二部分提出对策。问题需结合资料，避免主观臆断；对策需具有可操作性，并与问题一一对应。

第二题（提出对策题，20分）

答案：

1.加强政策宣传。通过税务官网、微信公众号、短视频平台等多种渠道，发布税收优惠政策解读，提高企业知晓率。

2.简化申报流程。推广电子税务局，实现一键申报，减少企业申报负担。

3.建立“