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2025国考广州市税收征管岗位申论模拟题及答案

第一题（归纳概括题·15分）

题目要求：

广州市税务局近期开展了“税收数字化转型优化营商环境”专项行动，收集到部分企业代表的意见建议。请根据给定材料，归纳概括企业代表反映的主要问题及提出的建议，每方面不超过150字。

材料：

1.某制造企业负责人反映，现行电子税务局系统操作复杂，中小企业财务人员不熟悉技术，导致申报效率低下。建议简化流程，增设“一对一”线上辅导。

2.一家跨境电商公司指出，跨境税收政策不透明，申报周期长，影响资金周转。呼吁税务部门加强政策解读，建立“政策速递”平台。

3.部分小微企业主抱怨发票管理繁琐，纸质发票占比较高，数字化程度低。建议推广电子发票全覆盖，并优化发票报销流程。

4.一位科技企业高管建议，税务部门应与企业共建数据共享机制，减少重复申报，同时加强数据安全保护。

5.某行业协会提出，税收优惠政策宣传不到位，企业难以精准匹配适用政策，建议建立“政策智能匹配”系统。

答案：

主要问题：

1.电子税务局操作复杂，中小企业财务人员不熟悉技术，申报效率低。跨境税收政策不透明，申报周期长，影响资金周转。发票管理仍依赖纸质发票，数字化程度低，报销流程繁琐。

2.税收优惠政策宣传不到位，企业难以精准匹配适用政策。缺乏与企业共建数据共享机制，重复申报问题突出。政策解读渠道单一，线上辅导不足。

建议：

1.简化电子税务局流程，增设“一对一”线上辅导。建立“政策速递”平台，加强跨境税收政策解读。推广电子发票全覆盖，优化发票报销流程。

2.建立“政策智能匹配”系统，精准推送适用优惠。推动与企业共建数据共享机制，减少重复申报。加强数据安全保护，提升政策宣传的精准性和便捷性。

第二题（综合分析题·20分）

题目要求：

材料显示，广州市正推动“税收大数据赋能监管”改革，部分企业对此存在疑虑。请结合材料，分析企业疑虑的原因，并提出化解矛盾的建议，每部分不超过200字。

材料：

1.税务部门计划引入AI监管模型，通过大数据筛查高风险纳税人，但部分企业担心个人隐私泄露。

2.某餐饮企业负责人表示，过度依赖数据监管可能导致“一刀切”现象，中小企业合规成本增加。

3.税务局回应称，监管模型已设置脱敏机制，且监管范围仅限违法高发领域，但企业仍表示担忧。

4.一位税务专家指出，数据监管需与企业合规水平挂钩，避免“误伤”守法企业。

5.材料最后提到，广州市将建立“税企沟通圆桌会”，定期听取企业意见。

答案：

企业疑虑原因：

1.数据监管可能泄露个人隐私，企业对脱敏机制缺乏信任。

2.监管模型可能存在“一刀切”风险，中小企业合规成本增加。

3.税务部门解释不够透明，企业对监管范围和标准仍存疑。

化解建议：

1.加强监管模型透明度，公开脱敏机制细则。

2.区分企业类型设置监管标准，对中小企业实施差异化监管。

3.建立“税企沟通圆桌会”，定期听取企业意见，优化监管措施。

4.推广“信用+监管”模式，将合规水平与企业监管力度挂钩。

第三题（提出对策题·25分）

题目要求：

广州市某区税务局在调研中发现，部分纳税人因不理解税收政策而故意少报收入。请提出3条有针对性的解决措施，并说明理由，每条不超过150字。

材料：

1.调研显示，个体工商户和灵活就业人员对“核定征收”政策认知不足，部分人因怕麻烦故意少报收入。

2.税务部门曾开展政策宣讲，但形式单一，覆盖面有限。

3.某税务人员建议，可通过“税法进社区”活动提升政策知晓率。

4.材料指出，少报收入会导致税收流失，影响公共财政。

5.一位学者提出，政策设计应兼顾合规性与便利性，避免因理解偏差导致违法行为。

答案：

措施及理由：

1.开展“靶向式”政策宣讲：针对个体工商户和灵活就业人员，制作短视频、图文解读等通俗易懂材料，结合“税法进社区”活动精准推送。理由：降低理解门槛，提升政策覆盖面。

2.建立“政策智能匹配”系统：利用大数据分析纳税人类型，自动推送适用政策，并提供一键咨询功能。理由：减少人为错误，提高政策匹配精准度。

3.推行“税收信用积分”激励：对主动申报、合规经营的企业给予积分奖励，积分可抵扣罚款或优先享受税收优惠。理由：强化合规内生动力，减少故意少报行为。

第四题（应用文写作题·30分）

题目要求：

假如你是广州市税务局某科室工作人员，需草拟一份《关于优化税收营商环境的通知》，面向全市中小企业发布，字数控制在500字以内。

答案：

关于优化税收营商环境的通知

全市中小企业：

为深化“放管服”改革，我局决定推出以下措施优化税收营商环境：

一、简化电子税务局操作，增设“新手专属”模块，提供“一对一”线上辅导；

二、全面推广电子发票，取消纸质发票