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银行信贷风险控制操作指导

前言

信贷业务作为商业银行的核心业务与主要利润来源，其风险水平直接关系到银行的生存与发展，乃至整个金融体系的稳定。在当前复杂多变的经济金融环境下，强化信贷风险控制，提升风险识别、评估、预警与处置能力，已成为商业银行实现稳健经营的首要任务。本操作指导旨在结合银行业实践经验与监管要求，为银行信贷风险控制提供一套系统性的操作思路与方法，以期帮助银行从业人员规范操作流程，有效防范和化解信贷风险。

一、信贷风险控制的核心理念与整体框架

（一）信贷风险的内涵与主要类型

信贷风险，主要指在银行信贷业务中，由于借款人未能按照合同约定履行还款义务，或由于借款人信用等级下降、履约能力削弱，从而导致银行信贷资产遭受损失的可能性。其主要类型包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险以及法律风险等，其中信用风险是信贷业务中最核心、最主要的风险。

（二）信贷风险控制的基本原则

信贷风险控制应遵循以下基本原则：

1.真实性原则：所有信贷业务信息必须真实、准确、完整，严禁虚构、隐瞒关键信息。

2.审慎性原则：对借款人的偿债能力和意愿进行审慎评估，对风险因素进行充分考量，确保信贷决策的稳健。

3.合规性原则：严格遵守国家法律法规、监管政策以及银行内部规章制度，确保信贷业务合规开展。

4.独立性原则：风险审查、审批应保持独立性，不受不正当干预，确保决策的客观性。

5.动态性原则：信贷风险是动态变化的，需对借款人及授信业务进行持续跟踪与评估，及时调整风险应对策略。

（三）信贷风险控制的整体框架

银行信贷风险控制体系是一个涵盖“贷前、贷中、贷后”全流程，并涉及“组织架构、制度流程、工具方法、信息系统、人员能力”等多维度的有机整体。有效的风险控制需要各环节紧密配合、协同发力，形成“预防性控制、过程性控制和补救性控制”相结合的三道防线。

二、贷前调查与风险识别

贷前调查是信贷风险控制的第一道关口，其核心目标是全面、深入、客观地了解借款人及项目情况，准确识别潜在风险点。

（一）客户准入与尽职调查

1.客户准入标准：严格执行银行客户准入政策，对客户所属行业、规模、信用记录、经营状况等设定明确的准入门槛。优先支持符合国家产业政策、经营稳健、信用良好的客户。

2.尽职调查要求：

*双人调查：原则上实行客户经理A、B角双人调查制度，确保信息收集的全面性与客观性。

*实地走访：必须进行实地考察，核实客户生产经营场所、实际控制人、主要资产、生产流程、库存等情况。

*信息来源：多渠道获取信息，包括但不限于客户提供资料、征信报告、工商信息、税务信息、行业信息、媒体报道以及与客户上下游企业、同行的侧面了解。

*重点关注：

*借款人主体资格：法人客户的营业执照、公司章程、实际控制人；自然人客户的身份、职业、收入稳定性等。

*还款能力：分析客户主营业务收入、盈利能力、现金流状况、资产负债结构、或有负债等。

*还款意愿：查询客户及企业实际控制人征信报告，了解其历史信用记录、履约情况，关注有无不良嗜好或涉诉、涉赌、涉毒等负面信息。

*借款用途：核实借款用途的真实性、合规性，确保资金用于约定用途，严禁挪用。

*担保措施：对抵质押物的真实性、合法性、评估价值、变现能力以及保证人的担保资格、担保能力进行审慎评估。

（二）风险识别方法与工具

1.财务报表分析：通过对资产负债表、利润表、现金流量表的分析，评估客户的偿债能力、运营能力、盈利能力和发展能力。重点关注异常变动项目、关联交易、或有负债等。

2.非财务因素分析：包括行业风险（行业周期、竞争格局、政策影响）、经营风险（经营模式、技术水平、市场竞争力、管理团队素质）、自然社会风险等。

3.信用报告解读：仔细研读人民银行征信报告，关注客户信贷记录、逾期情况、担保信息、查询记录等，识别信用风险信号。

4.交叉验证：对客户提供的不同信息进行相互印证，对关键数据通过第三方渠道进行核实，防止信息造假。

（三）客户评级与授信额度核定

1.客户信用评级：基于尽职调查获取的信息，运用银行内部评级模型，对客户的偿债能力和意愿进行量化评分，确定信用等级。评级结果应作为授信决策的重要依据。

2.授信额度核定：根据客户信用评级、经营规模、资金需求、还款能力以及银行的风险偏好和集中度管理要求，综合核定客户的最高授信额度。授信额度应与客户实际需求和偿债能力相匹配，避免过度授信。

三、贷中审查与风险评估

贷中审查是在贷前调查基础上，对信贷业务的合规性、安全性和效益性进行进一步审核与评估，是风险控制的关键环节。

（一）合规性审查

1.政策合规：审查信贷业务是否符合国家宏观调控政策、产业政策、信贷政策以及银行内部信贷投向指引。

2.资料合规：审查客