会计制度设计（第七版）李端生全套PPT课件.ppt

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2025-11-05 发布于福建
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三、资产盘存业务内部控制的监督检查制度保管业务相关岗位及人员设置情况，重点检查是否设置专人保管制度。财产清查制度，重点检查是否建立定期与不定期的财产清查制度及对清查结果的责任追究制度。入出库制度，重点检查是否建立完善的存货入库和领用制度，尤其是领用手续是否健全。第五节销售业务内部控制制度的设计一、销售业务内容和环节（一）销售业务内容产品销售业务其他销售业务（二）销售业务环节销售谈判合同审批合同订立组织销售货款结算二、销售业务内部控制的基本要求（一）严格不相容职务分离制度1.客户信用调查评估与销售合同的审批签订相分离。2.销售合同的审批、签订与办理发