2025国考温州市税务管理岗位申论题库含答案.docxVIP

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2025国考温州市税务管理岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题20分）

1.题目

温州市某区税务局在推进“便民办税”改革过程中，收集到部分纳税人的意见和建议。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题及建议，并分析问题产生的原因。（材料见附件1）

答案

主要问题及建议

（1）问题：

-线上服务不便捷：部分纳税人反映电子税务局系统操作复杂，流程不清晰，尤其对老年纳税人不够友好。

-线下窗口效率低：高峰时段排队时间长，部分窗口业务办理时间过长，纳税人体验差。

-政策宣传不到位：部分小微企业主对税收优惠政策（如增值税留抵退税）了解不足，申请流程不熟悉。

-跨区域办税难：异地纳税人办理业务需重复提交材料，手续繁琐。

（2）建议：

-优化电子税务局：简化操作界面，增加语音引导功能，针对老年群体推出“绿色通道”。

-提升窗口服务：推行“一窗通办”，引入自助办税设备，延长服务时间。

-加强政策宣传：通过短视频、直播等形式解读政策，建立“税企交流群”及时答疑。

-推动跨区域协作：与周边地区税务局建立数据共享机制，实现电子材料互认。

问题产生原因

（1）技术应用不足：电子税务局功能未充分适配各类纳税人需求，尤其对老年人群体关怀不足。

（2）资源配置不均：线下窗口人力不足，高峰时段服务压力过大。

（3）宣传方式单一：传统宣传手段难以覆盖所有纳税人，尤其是新兴业态企业。

（4）跨区域协同滞后：部门间数据壁垒导致办税流程重复。

2.题目

温州市税务局在开展“税收营商环境优化”专项行动时，调研发现部分企业对税务服务存在不满。请根据以下材料，归纳企业反映的主要问题，并提出改进方向。（材料见附件2）

答案

主要问题

（1）税务合规负担重：部分中小企业反映税种多、申报频次高，财务人员需投入大量时间应对。

（2）政策精准滴灌不足：研发费用加计扣除等优惠政策申报条件苛刻，部分企业因资料不完善被拒。

（3）税务争议解决机制不完善：企业对税务稽查程序透明度低，申诉渠道不畅通。

（4）数字化服务滞后：部分企业仍依赖纸质申报，电子税务局的发票管理功能未完全覆盖供应链需求。

改进方向

（1）简化合规流程：推行“一表申报”，降低中小企业申报成本。

（2）精准推送政策：利用大数据分析企业需求，定向推送适用政策，提供“一对一”辅导。

（3）完善争议解决：建立“税务听证会”制度，引入第三方调解机制。

（4）提升数字化水平：开发“智能申报”系统，支持供应链发票电子化归集。

3.题目

温州市税务局近期开展“减税降费”政策落实情况检查，收集到部分纳税人反馈。请根据以下材料，概括纳税人反映的主要问题，并提出优化建议。（材料见附件3）

答案

主要问题

（1）政策知晓度低：部分个体工商户对小微企业“六税两费”减免政策不了解。

（2）申请材料繁琐：部分纳税人反映留抵退税需提交大量纸质证明，时间成本高。

（3）执行标准不一：不同税务稽查员对政策理解存在差异，导致企业申诉增加。

（4）后续服务缺失：部分企业退税款到账后，缺乏长期税收筹划指导。

优化建议

（1）拓宽宣传渠道：联合行业协会、商会开展政策宣讲，利用微信公众号推送“政策速递”。

（2）简化申请流程：推行“无证明”申报，通过大数据核验企业资格。

（3）统一执行标准：开展稽查员培训，建立案例库供参考。

（4）加强后续服务：为享受优惠政策的企业提供“税务管家”服务，助力长期发展。

二、综合分析题（共2题，每题25分）

1.题目

温州市某税务局在推进“智慧税务”建设时，面临技术投入与实际效果不匹配的困境。请结合以下材料，分析问题产生的原因，并提出对策建议。（材料见附件4）

答案

问题产生原因

（1）技术选型不当：部分系统功能冗余，未充分调研纳税人实际需求，导致资源浪费。

（2）数据孤岛现象严重：国地税数据未完全打通，企业需重复填报信息。

（3）人才短缺：既懂税务业务又熟悉信息技术的复合型人才不足。

（4）用户培训不足：系统上线后未对纳税人进行充分培训，导致使用率低。

对策建议

（1）精准需求导向：通过问卷调查、座谈会等形式，收集纳税人需求，分阶段迭代系统功能。

（2）打破数据壁垒：推动与银行、海关等部门数据共享，实现“一码通办”。

（3）加强人才培养：与高校合作开设“税务大数据”专业，引进高端技术人才。

（4）强化培训推广：制作“傻瓜式”操作手册，开展线上线下同步培训。

2.题目

温州市税务局在落实“绿色税收”政策时，发现部分企业因环保税负担增加而经营困难。请结合以下材料，分析矛盾背后的深层次原因，并提出解决方案。（材料见附件5）

答案

矛盾背后的深层次原因

（1）环保投入不足：部分企业为降低短期成本，未及时更新环保设备，导致税负增加。

（2）政策衔接不畅：部