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公司财务管理规定

一、总则

公司财务管理规定旨在规范公司财务行为，确保财务活动的合规性、高效性和透明度，维护公司资产安全，提升资金使用效益。本规定适用于公司所有部门及员工，所有财务活动均需遵循本规定执行。

二、财务管理职责

（一）财务部职责

1.负责公司日常财务核算、资金管理、预算编制与执行监督。

2.定期编制财务报表，分析财务状况，提供决策支持。

3.监督公司资金流动，确保资金安全。

4.负责税务筹划与申报，确保税务合规。

5.管理公司固定资产、无形资产及流动资产。

（二）各部门职责

1.负责本部门预算编制与执行，确保费用合理可控。

2.提供真实、完整的费用报销凭证，配合财务部审核。

3.定期盘点本部门资产，确保账实相符。

三、预算管理

（一）预算编制

1.每年10月1日至11月30日为预算编制期，各部门需提交下一年度预算方案。

2.预算方案应包括收入预算、成本预算、费用预算及资本支出预算。

3.财务部汇总各部门预算，经管理层审批后执行。

（二）预算执行

1.各部门预算执行需严格控制在批准的预算范围内。

2.财务部每月对预算执行情况进行分析，发现偏差及时上报。

3.超预算支出需经管理层特别审批后方可执行。

四、费用管理

（一）费用报销

1.费用报销需填写《费用报销单》，附上合规票据。

2.报销流程：员工提交报销单→部门负责人审核→财务部复核→管理层审批。

3.严禁虚报、多报销费用，一经发现将按公司规定处理。

（二）差旅费管理

1.差旅费标准：公司制定差旅费标准表，包括交通、住宿、伙食补助等。

2.员工需提前提交差旅计划，经批准后方可出行。

3.返程后3个工作日内提交差旅费报销单及相关票据。

五、资产管理

（一）固定资产管理

1.固定资产包括价值超过人民币1万元的设备、家具等。

2.固定资产需登记造册，粘贴资产标签，并定期盘点。

3.固定资产报废需经财务部及管理层审批。

（二）流动资产管理

1.加强库存管理，定期盘点，确保账实相符。

2.严格执行采购审批流程，避免库存积压。

3.呆滞物料需及时处理，减少资金占用。

六、资金管理

（一）资金收付

1.所有资金收付需通过公司银行账户进行，严禁现金交易。

2.收款需及时入账，付款需严格审核。

3.财务部定期核对银行流水，确保资金安全。

（二）现金流管理

1.财务部每月编制现金流预测表，确保资金周转顺畅。

2.优先保障公司核心业务资金需求。

3.非紧急支出需排队审批，避免资金紧张。

七、财务报告与审计

（一）财务报告

1.每月10日前提交月度财务报表。

2.每年4月30日前提交年度财务报告。

3.财务报告需经审计部门审核。

（二）内部审计

1.每年进行一次内部审计，检查财务合规性。

2.审计结果需向管理层汇报，并制定改进措施。

八、附则

1.本规定自发布之日起施行，原有规定与本规定不一致的以本规定为准。

2.本规定由财务部负责解释，并根据实际情况修订。

**一、总则**

公司财务管理规定旨在规范公司财务行为，确保财务活动的合规性、高效性和透明度，维护公司资产安全，提升资金使用效益，促进公司稳健运营。本规定是公司进行一切财务活动的根本遵循，适用于公司总部各部门、分支机构及全体员工。所有涉及公司资金收支、资产增减、财务核算、预算管理等相关行为，均必须严格遵守本规定。财务管理部门负责本规定的解释、监督和执行。

**二、财务管理职责**

（一）财务部职责

1.**日常核算与报告：**

(1)负责公司所有经济业务的会计核算工作，按照国家统一的会计准则和公司内部会计制度，及时、准确地登记会计账簿，编制财务报表（包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表及附注）。月度报表应在月份终了后6个工作日内完成编制，季度报表在季度终了后10个工作日内完成，年度报表在年度终了后4个月内完成。

(2)建立健全公司会计核算体系，确保会计科目使用规范，账务处理符合逻辑，会计信息真实、完整、准确、及时。

(3)定期（如每月、每季、每年）向管理层提供财务分析报告，内容涵盖公司财务状况、经营成果、现金流量、预算执行情况、盈利能力、偿债能力及营运效率等，并提出改进建议。

2.**资金管理与调度：**

(1)负责公司银行账户的管理，包括账户的开立、使用、调整和撤销。确保所有资金收付均通过公司银行账户进行，严禁账外资金和“小金库”。

(2)严格执行资金支付审批流程，根据授权权限审核付款申请，确保付款依据充分、金额准确、流程合规。

(3)监控公司日常现金流量，进行现金流预测，确保公司运营资金充足，防范资金风险。合理安排资金调度，提高资金使用效率，如进行合理的短期融资或投资以优化资金结构。

(4)定期核对银行对账单，确保银行存款日记账与银