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公司内部监督制度规定

**一、总则**

为规范公司内部监督工作，保障公司合法权益，维护公司秩序，促进公司健康发展，特制定本制度规定。本制度适用于公司全体员工及各职能部门，旨在建立健全内部监督机制，实现监督工作的制度化、规范化、程序化。

**二、内部监督机构及职责**

（一）内部监督机构

1.公司设立内部监督委员会，负责统筹协调公司内部监督工作。

2.内部监督委员会由总经理牵头，成员包括财务部、人力资源部、审计部等部门负责人。

3.内部监督委员会下设监督办公室，负责日常监督事务。

（二）内部监督职责

1.财务部：负责对公司财务收支、资金使用、成本控制等事项进行监督，确保财务合规。

2.人力资源部：负责对员工行为、劳动合同履行、绩效考核等事项进行监督，确保人力资源管理制度执行到位。

3.审计部：负责对公司重大决策、重大项目、重大合同等进行独立审计，确保公司业务合规。

4.各部门负责人：负责本部门内部监督工作，及时发现并报告异常情况。

**三、内部监督内容**

（一）财务监督

1.公司资金使用情况，包括预算执行、资金拨付、费用报销等。

2.公司资产管理制度执行情况，包括固定资产、无形资产的管理与使用。

3.公司财务报告的真实性、准确性、完整性。

（二）业务监督

1.公司业务流程合规性，包括采购、销售、生产等环节的规范操作。

2.公司合同管理制度的执行情况，确保合同签订、履行、归档等环节合规。

3.公司风险管理体系的有效性，包括市场风险、运营风险、法律风险的防范。

（三）员工行为监督

1.员工遵守公司规章制度情况，包括考勤、保密、职业道德等。

2.员工廉洁自律情况，防止利益冲突和不当行为。

3.员工投诉与举报处理机制的有效性，保障员工合法权益。

**四、内部监督程序**

（一）监督启动

1.内部监督委员会根据公司管理需要或员工举报启动监督程序。

2.监督办公室制定监督计划，明确监督对象、内容、方法及时间安排。

（二）监督实施

1.监督人员通过查阅资料、访谈座谈、现场检查等方式开展监督工作。

2.被监督部门及人员应积极配合，提供真实、完整的资料信息。

（三）监督报告

1.监督工作完成后，监督人员形成监督报告，明确发现问题及整改建议。

2.内部监督委员会审核监督报告，提出处理意见，报总经理批准后执行。

（四）整改落实

1.被监督部门根据监督意见制定整改方案，明确责任人与完成时限。

2.内部监督委员会跟踪整改落实情况，确保问题得到有效解决。

**五、内部监督保障**

（一）信息保障

1.公司建立内部监督信息平台，确保监督信息及时、准确传递。

2.员工可通过平台匿名举报问题，保障举报人信息安全。

（二）制度保障

1.公司定期修订完善内部监督制度，确保制度与公司发展相适应。

2.内部监督委员会定期组织培训，提升监督人员专业能力。

（三）责任保障

1.对未按规定履行监督职责的部门及人员，公司将依法依规追究责任。

2.对监督工作中表现突出的部门及个人，公司将给予表彰奖励。

**六、附则**

本制度由公司内部监督委员会负责解释，自发布之日起施行。公司可根据实际情况对本制度进行修订。

**三、内部监督内容（续）**

（一）财务监督（续）

1.公司资金使用情况（续）

（1）预算执行监督：监督办公室每月核对各部门预算执行情况，与实际支出对比分析，形成预算执行报告。各部门需在每月5日前提交预算执行分析表，内容包括预算金额、实际支出、差异金额及原因说明。

（2）资金拨付监督：财务部需在资金拨付前确认用途合理性，并附相关申请资料。监督办公室不定期抽查资金拨付记录，核对资金流向与申请用途是否一致，确保资金使用合规。

（3）费用报销监督：财务部建立费用报销台账，记录报销人、报销事由、报销金额等信息。监督办公室每季度抽取一定比例报销单据进行审核，检查报销是否符合公司规定，如发票合规性、审批流程完整性等。

2.公司资产管理制度执行情况（续）

（1）固定资产管理：资产管理部门需建立固定资产台账，记录资产编号、名称、购置日期、使用部门等信息。监督办公室每年联合资产管理部门开展资产清查，核对账实是否相符，对盘盈盘亏资产查明原因并报告处理。

（2）无形资产管理：知识产权部门需建立无形资产档案，包括专利、商标、软件著作权等，记录申请日期、保护期限、使用范围等信息。监督办公室每半年抽查无形资产使用情况，确保公司合法权益不受侵害。

3.公司财务报告的真实性、准确性、完整性（续）

（1）财务报告编制：财务部需严格按照公司财务制度编制财务报告，确保数据来源可靠、计算准确。财务总监需在报告编制前进行复核，重点检查收入确认、成本核算、税费计提等环节。

（2）财务报告审核：内部审计部需对财务报告进行独立审核，重点关注财务数据与业