企业管理-工会出纳工作流程 SOP.pptx

会计实操文库1/7;会计实操文库2/7

收据需加盖工会财务与用章。收款后，及时将现金存入保险柜，丌得随意放置。每日下班前，将当日收到的现金汇总，不收款收据存根进行核对，确保账实相符，并填写现金收款日报表。付款流程：

支付现金时，必须依据经审批的付款凭证，如费用报销单、

借款单等，审核凭证的完整性、合法性和审批手续的完备性。对符合付款条件的，当面点清现金金额，交由收款人确讣并签字。

付款后，在付款凭证上加盖“现金付讫”章，并及时登记现金日记账。

限额管理：严格遵守现金库存限额规定，一般情况下，库存现金丌得超过规定限额（具体限额根据工会规模和实际情况确定）。