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餐饮公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强餐饮公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的正常运行，提高经济效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，制定本办法。

2.本办法适用于本餐饮公司及其所属各分支机构、门店。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务部门负责公司整体的财务管理工作，各分支机构、门店设立财务岗位，负责本单位的财务工作，并接受公司财务部门的指导和监督。

2.财务部门的主要职责包括：

制定和完善公司财务管理制度和会计核算办法。

组织编制公司财务预算，监督预算执行情况。

进行会计核算，编制财务报表，提供财务信息。

负责资金的筹集、使用和管理，确保资金安全。

进行成本费用控制，提高经济效益。

参与公司重大经济决策，提供财务支持。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理，包括业务预算、资本预算和财务预算。

2.各部门应根据公司的发展战略和经营计划，编制本部门的预算草案，经财务部门汇总、审核后，报公司管理层审批。

3.预算一经批准，各部门必须严格执行。财务部门应定期对预算执行情况进行分析和考核，对预算执行中的偏差及时进行调整。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.资金的筹集应根据公司的发展需要和资金成本，选择合理的筹资方式和渠道。

3.资金的使用应遵循节约、合理、有效的原则，严格按照预算安排和审批程序支付资金。

4.加强货币资金的管理，建立健全货币资金内部控制制度，确保货币资金的安全完整。

五、资产管理

1.固定资产管理

公司固定资产应建立固定资产卡片，进行明细核算。

固定资产的购置、报废、转让等应按照规定的审批程序办理。

定期对固定资产进行清查盘点，确保资产的安全和完整。

2.存货管理

建立存货的采购、验收、保管、领用等管理制度。

定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。

合理控制存货库存，减少资金占用。

六、成本费用管理

1.公司应建立成本费用核算制度，准确核算成本费用。

2.成本费用的控制应实行归口管理，明确各部门的成本费用控制责任。

3.重点控制原材料采购成本、人工成本、能源消耗成本等，降低经营成本。

七、收入管理

1.公司的收入应按照国家有关法律法规和公司的规定进行核算和确认。

2.加强销售收款管理，确保收入及时足额入账。

3.严禁设立账外账和小金库，杜绝一切违法违规的收入行为。

八、财务报告与分析

1.财务部门应按照国家统一的会计制度和公司的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.定期对财务报表进行分析，为公司管理层提供决策依据。分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。

九、财务监督与审计

1.公司建立健全财务监督制度，对财务活动进行全过程监督。

2.定期进行内部审计，对财务制度的执行情况、财务收支的合法性、合理性进行审查和评价。

3.接受外部审计机构的审计监督，及时整改审计中发现的问题。

十、附则

1.本办法由公司财务部门负责解释。

2.本办法自发布之日起施行。