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工程项目预算编制及成本控制表使用指南

一、适用工程场景与核心价值

本工具适用于各类新建、改扩建、维修养护等工程项目，涵盖房屋建筑、市政路桥、水利水电、工业安装等多个领域。通过科学编制预算、动态跟踪成本，可实现三大核心价值：一是明确项目成本目标，为投资决策提供量化依据；二是实时监控成本偏差，避免超预算风险；三是优化资源配置，提升项目经济效益。尤其适用于项目经理、成本控制专员、财务人员及工程管理人员使用。

二、预算编制与成本控制全流程操作指南

（一）前期准备：奠定数据基础

组建专项小组：由项目经理担任组长，成员包括预算员、成本控制员、技术负责人及施工队长*，明确职责分工（如预算员负责编制预算，成本控制员负责跟踪执行）。

收集基础资料：整理项目施工图纸、招标文件、工程量清单、施工组织设计、材料市场价格信息、定额标准（如《建设工程工程量清单计价规范》）、合同条款等，保证数据完整性和时效性。

明确编制依据：根据项目类型确定计价方式（清单计价或定额计价），明确人工、材料、机械的市场价或信息价，规费、税金等费率标准需符合当地建设主管部门规定。

（二）预算编制：量化成本目标

分部分项工程费计算

按施工图纸计算工程量（如土方开挖、混凝土浇筑、钢筋工程等），保证工程量计算规则与清单规范一致。

套用相应定额子目，结合市场价确定综合单价（如“C30混凝土”综合单价=人工费+材料费+机械费+管理费+利润）。

汇总分部分项工程费：工程量×综合单价，形成“分部分项工程预算明细表”。

措施项目费计取

根据施工组织设计确定措施项目，如脚手架、模板、垂直运输、临时设施、安全文明施工等。

其中可计量措施项目（如脚手架）按工程量×单价计算；不可计量措施项目（如安全文明施工费）按费率或系数计取（如分部分项工程费的1.5%-3%）。

其他项目费、规费与税金计算

其他项目费包括暂列金额（一般为分部分项工程费的10%-15%）、专业工程暂估价、总承包服务费等。

规费（如工程排污费、社会保障费）按当地规定费率计取，税金（增值税）税率按9%（建筑服务）或3%（小规模纳税人）计算。

预算总表汇总

将分部分项工程费、措施项目费、其他项目费、规费、税金汇总，得出“项目预算总金额”，经项目经理及成本控制员审核后，作为项目成本控制目标。

（三）成本控制执行：动态跟踪与调整

目标分解：将预算总金额按分部分项工程、施工阶段（如基础工程、主体工程、装饰装修工程）、责任部门（如施工一队、材料部）分解，形成“成本目标分解表”，明确各环节控制指标。

成本动态监控

台账记录：每日/每周统计实际成本，包括人工工日数及工资、材料采购数量及单价、机械台班及租赁费、分包工程款等，录入“成本动态跟踪控制表”。

对比分析：每月将实际成本与预算成本、上月实际成本进行对比，计算差异金额（如“钢筋实际成本-预算成本”）和差异率（如“差异金额÷预算成本×100%”）。

偏差预警与原因分析

当差异率超过±5%时（可根据项目调整阈值），触发预警机制，由成本控制员*牵头组织专项分析，区分客观原因（如材料价格上涨、设计变更）和主观原因（如施工浪费、管理失误）。

成本调整与纠偏

客观原因导致的偏差：如材料价格上涨超过5%，需及时办理签证手续，调整预算并报建设单位*审批；设计变更导致的工程量增减，需重新计算费用并更新预算。

主观原因导致的偏差：如施工浪费，需对责任部门进行考核并制定整改措施（如优化施工工艺、加强材料领用管理）。

（四）总结与复盘：沉淀管理经验

项目竣工后，对比最终实际成本与预算总金额，分析成本控制成效，编制“成本总结报告”，内容包括：

总成本偏差及原因（如“预算节约3%，主要因优化钢筋下料方案减少损耗”）；

各分部分项工程成本控制效果（如“主体工程成本超支2%，因模板周转次数不足”）；

改进建议（如“下次项目需提前锁定材料价格，减少市场波动影响”）。

报告经项目经理*审核后，归档至项目资料库，为后续项目提供参考。

三、核心模板表格设计

表1：项目基本信息表

序号

项目名称

建设单位

施工单位

项目地址

1

*市产业园办公楼项目

*集团开发有限公司

*建设集团有限公司

区路*号

2

*路市政改造工程

*市市政工程管理局

*市政工程有限公司

*路（K0+000-K5+000）

建设规模

计划工期

预算编制日期

预算编制人

审核人

建筑面积20000㎡，地上12层，地下2层

2024年3月-2025年9月（550天）

2024年2月20日

*（预算员）

*（项目经理）

表2：工程预算总表

序号

费用名称

金额（万元）

占预算总比例

备注

1

分部分项工程费

3200

76.19%

含土建、安装工程

2

措施项目费

480

11.43%

含脚手架、模板等

3

其他项目费

300

7.14%

暂列金额200万，暂估价100万