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税务副职笔试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪种税属于流转税？

A.增值税

B.企业所得税

C.房产税

D.印花税

2.税收的基本特征不包括？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

3.小规模纳税人增值税征收率一般是？

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

4.企业所得税的税率通常是？

A.20%

B.25%

C.15%

D.30%

5.下列属于税收保全措施的是？

A.书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款

B.拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的商品

C.变卖纳税人的价值相当于应纳税款的货物

D.扣押纳税人的价值相当于应纳税款的财产

6.税务登记的种类不包括？

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.临时登记

7.发票的基本联次不包括？

A.存根联

B.发票联

C.记账联

D.抵扣联

8.消费税主要对什么征收？

A.商品

B.服务

C.财产

D.所得

9.个人所得税工资薪金所得的税率形式是？

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.超率累进税率

10.税务机关有权对纳税人采取税收强制措施的情形是？

A.纳税人未按规定期限缴纳税款

B.纳税人未按规定期限申报纳税

C.纳税人有逃避纳税义务的行为

D.纳税人有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税收入的迹象

答案：1.A2.D3.D4.B5.A6.D7.D8.A9.B10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列属于税收优惠形式的有？

A.免税

B.减税

C.加计扣除

D.加速折旧

2.税收征管法规定的纳税申报方式有？

A.直接申报

B.邮寄申报

C.数据电文申报

D.简易申报

3.增值税一般纳税人可以抵扣的进项税额包括？

A.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额

B.从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额

C.购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算的进项税额

D.自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产，从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额

4.企业所得税的收入总额包括？

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.转让财产收入

D.股息、红利等权益性投资收益

5.下列属于税务行政处罚种类的有？

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.吊销营业执照

6.税务代理的业务范围包括？

A.办理税务登记、变更税务登记和注销税务登记

B.办理发票领购手续

C.办理纳税申报或扣缴税款报告

D.制作涉税文书

7.下列属于地方税的有？

A.城镇土地使用税

B.耕地占用税

C.土地增值税

D.房产税

8.消费税的纳税环节包括？

A.生产销售环节

B.委托加工环节

C.进口环节

D.零售环节

9.个人所得税专项附加扣除项目有？

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.住房贷款利息

10.税务机关在进行关联业务调查时，企业及其关联方，以及与关联业务调查有关的其他企业，应当按照规定提供的资料有？

A.与关联业务往来有关的价格、费用的制定标准．计算方法和说明等同期资料

B.关联业务往来所涉及的财产、财产使用权、劳务等的再销售（转让）价格或者最终销售（转让）价格的相关资料

C.与关联业务调查有关的其他企业应当提供的与被调查企业可比的产品价格、定价方式以及利润水平等资料

D.其他与关联业务往来有关的资料

答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABC6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家取得财政收入的唯一形式。（）

2.所有企业都需要缴纳企业所得税。（）

3.增值税普通发票不能抵扣进项税额。（）

4.纳税人可以自行决定是否进行纳税申报。（）

5.税务机关可以对纳税人的所有财产进行税收保全。（）

6.消费税只对特定的消费品征收。（）

7.个人所得税的纳税义务人仅指中国公民。（）

8.税收征管法规定的滞纳金按日加收应纳税款万分之五。（）

9.税务机关有权检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和有关资料。（）

10.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（）