2025国考广州市税务管理岗位申论题库含答案.docxVIP

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2025国考广州市税务管理岗位申论题库(含答案)

一、归纳概括题（共3题，每题15分）

1.题目

广州市某区税务局在推进“智慧税务”建设过程中，收集到部分纳税人关于系统操作、政策落实、服务体验等方面的反馈意见。请根据以下材料，归纳整理纳税人反映的主要问题，并提出至少三条针对性改进建议。（材料略，需自行设计）

答案

主要问题：

（1）系统操作复杂，部分纳税人因界面不直观、功能不熟悉导致操作困难；

（2）政策宣传不到位，部分小微企业和个体工商户对税收减免政策了解不足；

（3）服务响应慢，高峰时段咨询渠道拥堵，线上解答效率低；

（4）个性化需求满足不足，对特定行业（如跨境电商）的税务服务支持欠缺。

改进建议：

（1）优化系统界面，增加操作指引和常见问题解答模块，开展分行业线上培训；

（2）通过社区宣传、短视频等形式扩大政策覆盖面，建立政策推送“一户一策”机制；

（3）引入智能客服机器人，扩充人工客服团队，实行错峰服务安排；

（4）设立行业专项服务窗口，联合海关等部门提供跨境税务一站式服务。

解析

本题考察归纳概括能力，需从材料中提炼核心问题，并体现行业针对性（如“智慧税务”“小微企业”），建议需结合税务工作实际。

2.题目

广州市税务局在开展“税惠助企”专项行动中，梳理了部分企业提出的融资、用工、创新等政策需求。请根据以下材料，概括企业反映的共性需求，并分析其背后的原因。（材料略）

答案

共性需求：

（1）融资需求：中小企业贷款审批流程长、利率高，担保门槛高；

（2）用工需求：部分行业招工难、留人难，社保缴纳政策灵活性不足；

（3）创新需求：研发费用加计扣除政策适用范围窄，申报材料要求繁琐。

原因分析：

（1）金融机构对中小企业信用评估体系不完善，风险偏好低；

（2）社保政策“一刀切”与企业用工实际脱节，缺乏弹性；

（3）税务部门与科技部门政策协同不足，政策解读未覆盖前沿技术领域。

解析

本题需结合广州市产业结构（如制造业、外贸业）特点，分析政策需求背后的经济逻辑。

3.题目

某税务稽查案例显示，部分企业存在发票虚开、隐瞒收入等问题。请根据以下材料，归纳企业违规的主要原因，并提出防范措施。（材料略）

答案

违规原因：

（1）税负压力大，部分企业通过虚开发票转移利润；

（2）合规成本高，中小微企业缺乏专业财务人员；

（3）监管手段滞后，金税系统数据应用不足，难以实现精准打击。

防范措施：

（1）优化税收营商环境，降低合规企业税负，提高违法成本；

（2）推行“税务管家”服务，对中小微企业开展免费财务辅导；

（3）加强大数据分析，建立风险预警模型，实现“以数治税”。

解析

本题需体现广州市经济特点（如外贸、制造业占比较高），措施需兼顾监管与服务。

二、综合分析题（共2题，每题20分）

1.题目

广州市税务局在推进“绿色税收”实践中，面临部分企业对环保税政策认知不足、申报积极性不高等问题。请结合材料，分析该问题产生的原因，并提出解决方案。（材料略）

答案

原因分析：

（1）政策宣传形式单一，企业对环保税“多退少缴”的激励效应了解有限；

（2）部分企业环保意识薄弱，认为缴纳环保税会增加运营成本；

（3）税务部门与生态环境部门数据共享不畅，难以精准识别应税行为。

解决方案：

（1）联合环保部门开展“绿色税收”进企业活动，通过案例解析增强政策吸引力；

（2）建立环保税申报“容缺受理”机制，对主动整改企业给予税收优惠；

（3）完善跨部门数据共享平台，实现企业排污数据与税务系统自动匹配。

解析

本题需结合广州市“双碳”目标，分析政策落地难点，方案需体现跨部门协同。

2.题目

某税务调研报告显示，广州市跨境电商税收征管存在“同品不同税”“征管碎片化”等问题。请结合材料，分析问题成因，并借鉴国际经验提出优化建议。（材料略）

答案

问题成因：

（1）跨境电商物流链条长，各国税制差异导致“同品不同税”；

（2）征管模式“九龙治水”，海关、税务、外汇等部门职责交叉；

（3）国际税收协定执行滞后，部分国家未纳入低税率优惠范围。

优化建议：

（1）借鉴欧盟“单一市场机制”，推动建立跨境电商税收互认框架；

（2）实行“一家企业、一套系统”征管模式，整合部门资源；

（3）加强与其他国家税务部门合作，扩大税收协定覆盖面。

解析

本题需结合广州市跨境电商规模（全国前列），方案需体现国际视野。

三、提出对策题（共1题，25分）

题目

广州市某区在推行“便民办税”改革中，发现部分农村地区纳税人因交通不便、信息闭塞等原因办事难。请结合材料，提出优化服务的具体措施。（材料略）

答案

优化措施：

（1）建设“税务移动服务站”，定期深入农村开展政策宣讲和业务办理；

（2）推广“云办税”平台，开通方言语音导航和视频帮办功能；

（