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2025国考长治市税收征管岗位申论高频考点及答案

一、归纳概括类（共3题，每题15分，总分45分）

1.题目

长治市某税务分局在2024年开展“便民办税春风行动”中，收集到纳税人反映的若干问题。请根据材料，归纳整理纳税人反映的主要问题及其类型，并提出3条针对性建议。

答案

主要问题及其类型：

（1）政策理解难：部分小微企业主对增值税留抵退税政策、研发费用加计扣除政策等理解不透彻，导致申报错误或错失优惠。

（2）办税流程繁：个体工商户反映发票申领、发票代开等流程繁琐，线上操作指引不清晰，线下窗口排队时间长。

（3）跨区域涉税问题：外出务工人员反映异地缴税、社保费汇算清缴等操作复杂，缺乏便捷的跨区域协作机制。

（4）服务响应慢：部分纳税人反映税务咨询答复不及时，专业解答不足，导致问题久拖不决。

针对性建议：

（1）强化政策宣传：通过税务公众号、短视频平台等渠道，制作通俗易懂的政策解读视频，开展“一企一策”政策辅导。

（2）优化办税流程：推广电子发票全覆盖，简化发票申领流程，开发“智能填表”功能，减少纳税人手动操作。

（3）建立跨区域协作机制：与周边省份税务部门建立数据共享平台，实现异地缴税、社保费清缴的“一网通办”。

（4）提升服务响应效率：开通“24小时智能客服”，配备专业税务师团队，缩短人工咨询等待时间。

解析

本题考查归纳概括能力，需结合长治市税收征管实际，准确提炼纳税人反映的核心问题，并提出可行性建议。答案需条理清晰，避免主观臆断。

2.题目

根据材料，概括长治市税务部门在推进“智慧税务”建设过程中面临的主要挑战，并分析其对税收征管的影响。

答案

主要挑战：

（1）数据共享不足：与银行、海关等部门的数据未完全打通，导致税收风险监控滞后，虚开发票、偷税漏税等问题难以实时发现。

（2）技术人才短缺：基层税务人员信息化水平参差不齐，部分干部对大数据分析、人工智能等新技术掌握不足，影响智能化征管效率。

（3）纳税人适应性差：部分老年纳税人、小规模商户对电子税务局操作不熟练，依赖传统纸质申报，增加征管成本。

影响分析：

（1）征管效率降低：数据壁垒导致风险识别不及时，延长案件查处周期，影响税收收入征缴。

（2）纳税人负担加重：因技术问题导致的申报错误、罚款等，增加纳税人维权成本。

（3）税收公平性受损：部分纳税人利用信息不对称进行避税，削弱税收调节经济的功能。

解析

本题需结合长治市税收征管现状，分析“智慧税务”推进中的难点，并从宏观层面阐述其对税收征管的影响。答案需突出逻辑性和专业性。

3.题目

根据材料，归纳长治市税务部门在优化营商环境方面的具体举措，并评价其成效。

答案

具体举措：

（1）推行“非接触式”办税：开通电子税务局“一网通办”，实现60%以上涉税业务线上办理，减少纳税人跑动次数。

（2）建立“税银合作”机制：与银行联合推出“银税互动”产品，为守信企业优先提供贷款服务，促进税商良性互动。

（3）实施“首违不罚”清单：对情节轻微、及时改正的纳税人免于处罚，减轻企业合规成本。

成效评价：

（1）企业负担减轻：2024年1-10月，长治市涉税罚款同比下降35%，企业满意度提升20%。

（2）征管效能提升：电子税务局年活跃用户达2.3万户，办税时间平均缩短50%。

（3）营商环境改善：长治市在省级营商环境考核中排名提升12位，吸引外资企业增长40%。

解析

本题需结合长治市税收征管实际，提炼优化营商环境的创新举措，并量化成效。答案需体现政策落地效果，避免空泛表述。

二、综合分析类（共2题，每题20分，总分40分）

4.题目

长治市某税务分局反映，近年来税收征管面临“税源流失”与“征管压力”的双重矛盾。请结合材料，分析这一矛盾产生的原因，并提出破解思路。

答案

矛盾原因：

（1）产业结构调整影响：长治市传统煤炭产业占比高，去产能后新兴产业税收贡献不足，导致税源结构失衡。

（2）税收政策变动：留抵退税、减税降费政策虽减轻企业负担，但短期内影响财政收入稳定性。

（3）征管手段滞后：对新兴业态（如直播电商、平台经济）的税收监管存在空白，导致税源流失。

破解思路：

（1）培育新兴产业税源：通过税收优惠引导高新技术、文化旅游等产业集聚，优化税源结构。

（2）完善税收征管机制：针对直播电商等新业态，研究动态监管模式，如“预征-清算”分段管理。

（3）强化部门协作：与市场监管、公安等部门建立信息共享机制，打击虚开发票、逃税等违法行为。

解析

本题需结合长治市经济特点，分析税收征管的现实矛盾，并提出系统性解决方案。答案需兼顾政策性与可操作性。

5.题目

长治市税务部门在推进“便民办税”过程中，面临“效率提升”与“风险防控”的平衡难题。请结合材料，分析这一矛盾的表现，并提出协调路径。

答案