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销售合同审核流程模板合规性审查与执行记录版

一、适用范围与核心目标

本模板适用于企业销售部门、法务部门、财务部门及相关业务单元在销售合同全生命周期管理中的合规性审查与执行记录场景，涵盖产品销售、服务提供、定制开发等各类销售合同的标准化审核流程。其核心目标在于：规范审核环节，降低合规风险；明确责任主体，提升审核效率；完整记录审核过程与执行情况，为合同履约、争议解决提供可追溯依据。

二、详细操作步骤指南

（一）合同发起与材料准备

责任部门/人：销售部门（业务经办人*）

操作内容：

业务经办人*根据客户需求与谈判结果起草合同文本，保证核心要素完整，包括但不限于：合同编号、签约主体（甲方/乙方）、标的物/服务描述、数量/规格、单价/总价、付款方式、交付期限、质量标准、违约责任、争议解决方式、知识产权条款、保密条款等。

收集并整理附件材料，需与合同内容一致：客户主体资格证明（营业执照复印件、授权委托书等）、订单确认单、技术协议、价格审批单、客户需求说明书等。

在企业OA或合同管理系统中创建审批流程，合同文本及附件，填写《合同基本信息表》（见模板一），明确合同类型、金额、客户信息等基础数据。

输出成果：完整合同文本、附件材料、《合同基本信息表》。

（二）业务部门初审

责任部门/人：销售部门负责人*

操作内容：

审核合同内容与业务需求、客户约定的匹配性，核对标的物、价格、交付条款等是否与订单、谈判记录一致，避免“口头协议”与书面合同冲突。

核查客户主体资格有效性：营业执照是否在有效期内、经营范围是否涵盖合同业务、授权代表签字是否附有效授权委托书（避免无权代理风险）。

评估商业条款合理性：付款条件是否利于企业资金周转（如预付款比例、尾款支付节点）、违约责任是否对等（避免企业承担单方面违约责任）。

初审通过后，在审批系统中填写《业务初审意见表》（见模板二），签字确认并流转；不通过时，注明具体修改意见（如“交付期限需与产能匹配”“价格需重新审批”）退回业务经办人*调整。

输出成果：《业务初审意见表》（通过/不通过及修改意见）。

（三）合规性审查

责任部门/人：法务部门（合规专员*）

操作内容：

主体合法性审查：签约方（甲方/乙方）是否具备完全民事行为能力，企业法人需核对营业执照副本，非法人组织需核查有效登记证明，授权代表需核对授权委托书（载明授权范围、期限）。

条款合规性审查：重点检查是否符合《民法典》《公司法》《反不正当竞争法》等法律法规，是否存在无效条款（如“乙方不得对产品提出任何异议”等排除主要权利的条款）、歧义条款（如“验收合格后付款，合格标准由双方协商”需明确具体标准）。

特殊条款风险审查：知识产权条款（需明确归属、使用范围）、保密条款（保密期限、范围是否合理）、不可抗力条款（是否定义不可抗力事件及免责情形）、争议解决方式（仲裁/诉讼管辖地是否约定明确）。

审查结论处理：无重大风险时，填写《合规审查意见表》（见模板三）并流转；存在一般风险时，出具《合规修改建议函》（如“建议增加‘因不可抗力导致延迟交付，乙方不承担违约责任’条款”）；存在重大风险（如对方主体无资质、条款违反强制性规定）时，出具《法律风险提示函》，建议终止合同洽谈。

输出成果：《合规审查意见表》或《法律风险提示函》《合规修改建议函》。

（四）财务部门审核

责任部门/人：财务部门（财务经理*）

操作内容：

金额与定价审核：合同总金额、单价是否符合公司定价政策，折扣、返利、促销费用等是否有书面审批依据（避免未经核价导致利润流失）。

付款条款审核：付款方式（预付款、进度款、尾款比例）、付款节点（如“验收合格后30日内付款”是否明确“验收合格”的界定）、发票开具要求（如“预付款到账后开具%发票”）是否符合企业财务管理制度，保证现金流安全。

税务合规审核：合同标的对应的增值税税率是否准确（如销售货物13%、服务6%），发票类型（专票/普票）是否与业务性质匹配，避免税务风险（如“不开票”条款违反税法规定）。

审核结论处理：通过时，填写《财务审核意见表》（见模板四）；不通过时，提出修改意见（如“尾款比例不低于20%”“需明确发票开具时间节点”），退回业务部门协商调整。

输出成果：《财务审核意见表》（通过/不通过及修改意见）。

（五）终审与审批

责任部门/人：分管销售/法务/财务的领导（总经理*或授权审批人）

操作内容：

综合审核各环节意见：重点关注业务、法务、财务部门提出的争议条款（如付款周期、违约责任）及风险点，保证核心条款无冲突。

重大合同评审：对于金额超过万元（如100万元）、战略客户合作、涉外业务等重大合同，组织召开合同评审会，邀请销售、法务、财务、业务部门负责人共同讨论，形成评审意见。

审批决策：通过时，签署《合同终审审批表》（见模板五），明确签署权限（如“授权销售部经理李*代