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税务师税法一和税法二考试题型

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人

B.企业

C.行政单位

D.社会团体

3.个人所得税的征收方式不包括以下哪项？()

A.源泉扣缴

B.查账征收

C.查定征收

D.查验征收

4.增值税一般纳税人的认定标准是什么？()

A.年应税销售额超过500万元

B.年应税销售额超过200万元

C.年应税销售额超过100万元

D.年应税销售额超过300万元

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税利润

D.应纳税额

6.下列哪项不属于增值税的免税项目？()

A.农业生产者销售的自产农产品

B.教育机构提供的教育服务

C.医疗机构提供的医疗服务

D.个人出租房屋取得的租金

7.个人所得税的税率分为哪几档？()

A.三档

B.四档

C.五档

D.六档

8.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

9.增值税的纳税期限最长为多少？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

10.企业所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.每月

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.提供交通运输服务

12.企业所得税的扣除项目包括哪些？()

A.成本

B.费用

C.税金

D.利息

E.捐赠

13.个人所得税的纳税人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内有住所的个人

C.无住所而在中国境内居住满一年的个人

D.无住所又不在中国境内居住的个人

E.在中国境内居住不满一年的个人

14.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

E.五档

15.企业所得税的优惠政策包括哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期

D.税收返还

E.税收加征

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过______万元。

17.企业所得税的计税依据是企业的______，即收入减去成本、费用、税金等后的余额。

18.个人所得税的征收方式包括______、查账征收、查定征收和查验征收。

19.增值税的纳税期限最长为______个月。

20.企业所得税的纳税期限为每______一次。

四、判断题(共5题)

21.增值税的应税行为仅限于在中华人民共和国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据仅包括企业的收入，不包括企业的支出。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税人包括在中国境内居住满一年的个人以及无住所但在中国境内有住所的个人。()

A.正确B.错误

24.增值税的小规模纳税人可以按照简易计税方法计算应纳税额。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税率是固定的，不会因企业的规模、类型或所在地区而有所不同。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的价外费用？

27.问：企业所得税的亏损弥补期限是如何规定的？

28.问：个人所得税的纳税申报有哪些方式？

29.问：增值税的简易计税方法有哪些优点？

30.问：企业所得税的税收优惠政策有哪些类型？

税务师税法一和税法二考试题型

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和销售无形资产，但不包括销售不动产。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税义务人包括企业和其他取得收入的组织，不包括个人、行政单位和社会团体。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的征收方式包括源泉扣缴、查账征收和查验征收，查定征收不是个人所得税的征收方式。

4.【答案】A

【解析】