财务会计-现场检查现场检查监管要点及典型案例.pdfVIP

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现场检查监管要点及典型案例

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天2025年8月

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PART1现场检查相关规则和政策

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PART2现场检查含义、类型及基本流程

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PART3现场检查关注要点及典型案例

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PART4相关建议

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1.1现场检查相关规则及政策密

一、相关的规则保

•沪深北证券交易所《股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司现场检查规则》、《上市公司治理准则》

•《监管指引第2号：募集资金管理和使用》、《上市公司股东大会规则》、《监管指引第5号：内幕信息知情人登记》

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二、政策的导向

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•《关于加强上市公司监管的意见（试行）》

“（二）提高穿透式监管能力和水平。健全常态化线索发现处理机制，加强上市公司年报监管和现场检查，对高风险可疑类公司循

有

环筛查。加强数字监管平台建设，强化对上市公司重要往来主体、关联方等信息的收集串并，提高风险预警水平，提升发现能力。加强与

各部门、地方政府数据共享。”所