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企业风险控制评估标准化工具模板

一、适用范围与背景

（一）模板应用价值

企业风险控制评估是识别、分析、应对经营风险的核心管理活动，直接关系到企业战略目标实现与资产安全。本标准化模板通过统一评估维度、流程与工具，帮助企业构建“全流程、全要素、全员参与”的风险管控体系，适用于不同规模、不同行业的各类企业，尤其适用于需满足监管要求（如《企业内部控制基本规范》）或提升管理精细化水平的组织。

（二）适用企业类型

行业覆盖：制造业、服务业、金融业、建筑业、零售业等，可根据行业特性调整风险指标权重；

规模适配：中小型企业可简化流程，聚焦核心风险；大型集团型企业可增加跨部门协同、子公司管控等模块；

场景延伸：年度全面风险评估、重大项目专项评估（如新业务拓展、并购重组）、监管合规性评估等。

二、标准化操作流程

（一）阶段一：评估准备与计划制定

操作目标：明确评估范围、组建专业团队、制定实施方案，保证评估工作有序开展。

具体步骤：

成立评估工作组

由企业分管风险的副总经理（或总经理）担任组长，成员包括：

核心部门负责人（财务、运营、人力资源、法务等）；

内审部门专员（负责流程监督与数据验证）；

外部专家（可选，如需评估行业特定风险，如金融合规、安全生产等）；

明确分工：组长负责统筹决策，财务主管负责财务风险指标分析，运营专员负责业务流程风险点排查，法务顾问负责合规性审查。

确定评估范围与重点

范围界定：根据企业战略目标，确定本次评估的业务单元（如全公司/特定子公司）、流程模块（如采购、销售、生产、研发等）、风险类型（战略、财务、市场、运营、法律等）；

重点识别：结合企业历史风险事件（如过往亏损、诉讼、安全）及行业共性风险（如政策变动、供应链中断），优先评估高风险领域。

制定评估工作计划

内容包括：评估时间表（建议周期1-3个月，根据企业规模调整）、资源需求（预算、工具权限）、输出成果（如《风险评估报告》《风险应对清单》）、沟通机制（周例会、阶段汇报会）。

（二）阶段二：风险识别与梳理

操作目标：全面排查企业各环节潜在风险，形成结构化风险清单。

具体步骤：

资料收集与流程梳理

收集基础资料：近3年财务报表、内控制度、业务流程文档、审计报告、风险事件台账、行业政策文件等；

梳理核心业务流程：通过流程图（如SIPOC模型：供应商-输入-过程-输出-客户）可视化关键环节，识别流程中的控制节点（如审批、复核、记录）与潜在断点。

风险点列举与分类

采用“头脑风暴法+访谈法”结合：

工作组内部召开研讨会，针对每个流程环节提问“可能导致目标无法实现的因素有哪些？”；

访谈关键岗位人员（如采购经理、车间主任、销售总监），获取一线风险信息；

按风险层级分类：

战略层风险：如市场定位偏差、技术迭代滞后；

流程层风险：如采购流程中的供应商资质审核不严、销售流程中的信用政策执行不到位；

执行层风险：如员工操作失误、数据录入错误。

形成《风险识别清单》

将识别出的风险点记录在“风险识别表”（见表1），明确风险编号、名称、所属部门、触发条件（如“原材料价格上涨超过10%”）、现有控制措施（如“签订长期采购协议”）。

（三）阶段三：风险评估与等级判定

操作目标：分析风险发生的可能性与影响程度，确定风险优先级，为应对策略提供依据。

具体步骤：

评估标准定义

可能性评估：参考历史数据、行业经验，将风险发生概率分为5级（1-5分，1分=极低，5分=极高），示例：

分值

可能性描述

判断标准

1

极低

5年以上未发生，且控制措施有效

3

中等

1-3年发生1次，存在部分控制漏洞

5

极高

每年发生1次以上，或控制措施缺失

影响程度评估：从财务损失、声誉影响、合规处罚、运营中断4个维度，将风险影响分为5级（1-5分，1分=轻微，5分=灾难性），示例：

分值

影响描述

财务损失示例

1

轻微

损失10万元

3

中等

损失50-100万元

5

灾难性

损失500万元或企业破产

风险矩阵分析

将可能性与影响程度分值相乘，得到风险值（风险值=可能性×影响程度），对照风险等级标准（见表2）：

风险值

风险等级

应对策略

≥15

高风险（红色）

立即整改，重点监控

8-14

中风险（黄色）

制定计划，限期改进

≤7

低风险（绿色）

日常监控，保持现有措施

编制《风险评估汇总表》

将风险识别清单中的风险点录入风险评估表（见表3），标注风险等级，并由工作组负责人签字确认，保证评估结果的客观性。

（四）阶段四：风险应对与方案制定

操作目标：针对不同等级风险，制定差异化应对策略，明确责任人与完成时限。

具体步骤：

选择应对策略

高风险（红色）：采取“规避”或“降低”策略，如终止高风险业务、增加控制环节（如大额采购需3人审批）；

中风险（黄色）：采取“降低”或“转移”策略，如购买保险转移风险、优化流程减少漏洞