资金管理试题及答案资料.docxVIP

资金管理试题及答案资料

一、单选题

1.在企业资金管理中，主要用于短期资金融通和周转的是（）（1分）

A.长期借款B.短期借款C.发行股票D.发行债券

【答案】B

【解析】短期借款主要用于企业短期资金融通和周转。

2.以下哪种财务指标能够反映企业的短期偿债能力？（）（1分）

A.资产负债率B.流动比率C.净资产收益率D.销售净利率

【答案】B

【解析】流动比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标。

3.企业采用现金折扣政策的主要目的是（）（1分）

A.增加销售收入B.提高资金使用效率C.减少应收账款D.降低成本

【答案】C

【解析】现金折扣政策的主要目的是减少应收账款。

4.在资金管理中，6σ管理主要用于（）（1分）

A.成本控制B.质量管理C.风险管理D.投资决策

【答案】C

【解析】6σ管理主要用于风险管理。

5.企业内部资金转移价格的主要作用是（）（1分）

A.降低交易成本B.提高资金使用效率C.实现内部资源优化D.增加企业利润

【答案】C

【解析】内部资金转移价格的主要作用是实现内部资源优化。

6.以下哪种方法不属于应收账款管理的方法？（）（1分）

A.信用政策B.现金折扣C.存货周转率D.应收账款保理

【答案】C

【解析】存货周转率是衡量存货管理效率的指标，不属于应收账款管理的方法。

7.企业在进行资金预算时，通常采用哪种方法？（）（1分）

A.滚动预算B.零基预算C.弹性预算D.固定预算

【答案】A

【解析】企业在进行资金预算时，通常采用滚动预算。

8.企业采用存货周转率指标的主要目的是（）（1分）

A.衡量资金使用效率B.衡量短期偿债能力C.衡量长期偿债能力D.衡量盈利能力

【答案】A

【解析】存货周转率是衡量资金使用效率的重要指标。

9.以下哪种财务指标能够反映企业的长期偿债能力？（）（1分）

A.流动比率B.速动比率C.资产负债率D.销售净利率

【答案】C

【解析】资产负债率是衡量企业长期偿债能力的重要指标。

10.企业采用集中支付方式的主要目的是（）（1分）

A.提高资金使用效率B.降低交易成本C.加强资金管理D.增加企业利润

【答案】C

【解析】集中支付方式的主要目的是加强资金管理。

二、多选题（每题4分，共20分）

1.以下哪些属于企业资金管理的目标？（）

A.提高资金使用效率B.降低资金成本C.实现资金保值增值D.加强资金风险管理E.增加企业利润

【答案】A、B、C、D

【解析】企业资金管理的目标包括提高资金使用效率、降低资金成本、实现资金保值增值和加强资金风险管理。

2.以下哪些属于企业资金管理的工具和方法？（）

A.现金预算B.信用政策C.存货管理D.应收账款管理E.资金转移价格

【答案】A、B、C、D、E

【解析】企业资金管理的工具和方法包括现金预算、信用政策、存货管理、应收账款管理和资金转移价格。

3.以下哪些财务指标能够反映企业的偿债能力？（）

A.资产负债率B.流动比率C.速动比率D.净资产收益率E.销售净利率

【答案】A、B、C

【解析】资产负债率、流动比率和速动比率是衡量企业偿债能力的重要指标。

4.以下哪些属于企业资金管理的风险？（）

A.市场风险B.信用风险C.流动性风险D.操作风险E.利率风险

【答案】A、B、C、D、E

【解析】企业资金管理的风险包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险和利率风险。

5.以下哪些属于企业资金管理的职能？（）

A.资金筹集B.资金运用C.资金控制D.资金监督E.资金预算

【答案】A、B、C、D、E

【解析】企业资金管理的职能包括资金筹集、资金运用、资金控制、资金监督和资金预算。

三、填空题

1.企业资金管理的核心是______和______。

【答案】资金使用效率；资金风险管理（4分）

2.企业采用现金折扣政策通常包括______、______和______三个要素。

【答案】折扣比例；折扣期限；现金折扣（4分）

3.企业内部资金转移价格的主要形式有______、______和______。

【答案】市场价格；成本价格；协商价格（4分）

4.企业进行资金预算时，通常采用______、______和______三种方法。

【答案】滚动预算；零基预算；弹性预算（4分）

5.企业采用存货周转率指标的主要目的是______。

【答案】衡量资金使用效率（4分）

四、判断题

1.企业采用集中支付方式的主要目的是提高资金使用效率。（）（2分）

【答案】（×）

【解析】企业采用集中支付方式的主要目的是加强资金管理。

2.企业资金管理的目标是增加企业利润。（）（2分）

【答案】（×）

【解析】企业资金管理的目标是提高资金使用效率、降低资金成本、实现资金保值增值和加强资金风险管理。

3.企业采用现金折扣政策的主要目的是降低成本。（）（2分）

【答案】（×）

【解析】企