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涉税服务相关法律考试题型

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中享有哪些职权？()

A.税收征收权

B.税收检查权

C.税收处罚权

D.以上都是

2.纳税人在办理税务登记时，应当向税务机关提交哪些资料？()

A.有效的身份证件

B.营业执照副本

C.纳税人识别号

D.以上都是

3.增值税的纳税期限是多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

4.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

5.增值税专用发票的开具时限是多久？()

A.开具后30日内

B.开具后60日内

C.开具后90日内

D.开具后180日内

6.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.以上都是

7.增值税的纳税人分为哪几类？()

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.小型微利企业

D.以上都是

8.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人有哪些权利和义务？()

A.税收征收权

B.税收检查权

C.税收处罚权

D.保密义务

9.企业转让股权，是否需要缴纳增值税？()

A.需要

B.不需要

C.视情况而定

D.无法确定

10.个人所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.代扣代缴

C.税务机关核定

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务检查中可以采取哪些措施？()

A.查账

B.查核会计凭证、账簿、报表和其他有关资料

C.调查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产

D.责令纳税人提供有关文件和证明材料

13.企业所得税的优惠政策有哪些？()

A.对高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税

B.对小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税

C.对国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得，免征、减征企业所得税

D.对从事农、林、牧、渔业项目的所得，免征、减征企业所得税

14.个人所得税的税收优惠包括哪些？()

A.专项附加扣除

B.资产转让所得免征个人所得税

C.免征个人所得税的公益捐赠

D.退休工资、离休工资、离休生活补助费等免征个人所得税

15.以下哪些属于增值税的免税项目？()

A.教育服务

B.医疗服务

C.社会保障服务

D.水利、环境保护、教育、文化、卫生、体育等用于公益事业的服务

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、

17.增值税一般纳税人的认定标准是年应税销售额超过

18.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至

19.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关有权对纳税人的

20.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务行政处罚包括

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票只能由增值税一般纳税人开具。()

A.正确B.错误

22.企业发生的亏损可以在以后的纳税年度结转弥补。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而调整。()

A.正确B.错误

24.税务机关在办理税务登记时，可以要求纳税人提供虚假的证明材料。()

A.正确B.错误

25.企业将自产自用的货物用于职工福利，无需缴纳增值税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的纳税申报有哪些方式？

28.问：什么是个人所得税的专项附加扣除？

29.问：增值税的出口退税政策是如何规定的？

30.问：税务机关在税收征收管理中享有哪些职权？

涉税服务相关法律考试题型

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】税务机关在税收征收管理中享有税收征收权、税收检查权和税收处罚权等多重职权。

2.【答案】D

【解析】纳税人在办理税务登记时，需要向税务机关提交有效的身份证件、营业执