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2025国考湖南增值税与企业所得税基础知识题库

一、单选题(每题1分，共10题)

1.湖南省某餐饮企业2024年5月销售餐饮服务，取得含税收入12

万元，适用的增值税税率为6??该企业当月应缴纳的增值税税额为多

少?

A.0.6万元

B.0.72万元

C.1.2万元

D.0.9万元

2.某湖南省小型微利企业2024年度应纳税所得额为50万元，其

适用的企业所得税税率为25??该企业当年度应缴纳的企业所得税税额

为多少?

A.12.5万元

B.10万元

C.6.25万元

D.5万元

3.湖南省某农产品生产企业2024年销售自产农产品，取得含税收

入80万元，适用的增值税税率为9??该企业当月应缴纳的增值税税额

为多少?

A.7.2万元

B.8万元

C.9万元

D.6.4万元

4.某湖南省制造业企业2024年度应纳税所得额为100万元，其符

合小型微利企业条件，适用的企业所得税优惠税率为20??该企业当年

度应缴纳的企业所得税税额为多少?

A.20万元

B.15万元

C.10万元

D.5万元

5.湖南省某外贸企业2024年出口货物，出口额为200万美元，适

用的增值税出口退税率率为13??该企业当月应退回的增值税税额为多

少?

A.26万美元

B.20万美元

C.13万美元

D.10万美元

6.某湖南省高新技术企业2024年度应纳税所得额为200万元，其

适用的企业所得税税率为15??该企业当年度应缴纳的企业所得税税额

为多少?

A.30万元

B.25万元

C.20万元

D.15万元

7.湖南省某服务业企业2024年5月销售服务，取得含税收入20

万元，适用的增值税税率为6??该企业当月应缴纳的增值税税额为多

少?

A.1.2万元

B.1.8万元

C.2万元

D.0.9万元

8.某湖南省个人独资企业2024年度应纳税所得额为80万元，其

适用的个人所得税税率为35??该企业当年度应缴纳的个人所得税税额

为多少?

A.28万元

B.24万元

C.20万元

D.16万元

9.湖南省某软件开发企业2024年销售软件产品，取得含税收入50

万元，适用的增值税税率为6且符合条件的软件产品可享受增值税

即征即退政策。该企业当月应退回的增值税税额为多少?

A.2.5万元

B.3万元

C.3.6万元

D.4万元

10.某湖南省农业生产企业2024年销售自产农产品，取得含税收

入100万元，适用的增值税税率为9且符合条件的农产品可享受增

值税即征即退政策。该企业当月应退回的增值税税额为多少?

A.9万元

B.8万元

C.7万元

D.6万元

二、多选题(每题2分，共10题)

1.湖南省某企业2024年发生以下业务，哪些需要缴纳增值税?

A.销售自产农产品

B.出租闲置厂房

C.销售餐饮服务

D.出售旧设备

2.湖南省某企业2024年度符合小型微利企业条件，其应纳税所得

额为60万元，适用的企业所得税优惠税率为20??该企业当年度应缴

纳的企业所得税税额可能为多少?

A.12万元

B.10万元

C.6万元

D.3万元

3.湖南省某高新技术企业2024年度应纳税所得额为150万元，其

适用的企业所得税税率为15??该企业当年度应缴纳的企业所得税税额

可能为多少?

A.22.5万元

B.20万元

C.15万元

D.10万元

4.湖南省某企业2024年发生以下业务，哪些可以享受增值税即征

即退政策?

A.销售软件产品

B.销售自产农产品

C.出租闲置厂房

D.出售旧设备

5.湖南省某企业2024年发生以下业务，哪些需要缴纳企业所得税?

A.销售自产产品

B.出租闲置厂房

C.销售餐饮服务

D.出售旧设备

6.湖南省某个人独资企业2024年度应纳税所得额为100万元，其

适用的个人所得税税率为35??该企业当年度应缴纳的个人所得税税额

可能为多少?

A.35万元