流动资产管理要点.docxVIP

流动资产管理要点

一、流动资产管理概述

流动资产是指企业在一年内或超过一年的一个营业周期内可以变现或运用的资产，主要包括现金、应收账款、存货等。流动资产管理是企业运营管理的重要组成部分，其效率直接影响企业的资金周转能力和盈利水平。

（一）流动资产管理的意义

1.提高资金使用效率

2.降低财务风险

3.增强企业竞争力

（二）流动资产管理的内容

1.现金管理

2.应收账款管理

3.存货管理

二、现金管理

现金是企业最流动的资产，管理现金的核心在于确保资金安全和提高资金使用效率。

（一）现金管理目标

1.满足日常经营需求

2.降低闲置资金成本

3.防范资金风险

（二）现金管理方法

1.**现金预算**

-制定短期现金流量预算

-定期更新预算数据

2.**现金持有量控制**

-采用现金浮游量管理

-设置合理现金余额

3.**现金收支管理**

-加速应收账款回收

-推迟应付账款支付（在合理范围内）

（三）现金管理工具

1.银行存款

2.短期理财产品

3.信用额度管理

三、应收账款管理

应收账款是企业因销售商品或提供服务而形成的未收回款项，管理应收账款的核心在于平衡信用销售与资金回笼。

（一）应收账款管理目标

1.减少坏账损失

2.加速资金周转

3.维护客户关系

（二）应收账款管理步骤

1.**信用评估**

-客户信用等级划分

-信用额度设