黑龙江工商学院《税法（税务筹划）》2024-2025 学年第一学期期末试卷.docxVIP

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黑龙江工商学院《税法（税务筹划）》2024-2025学年第一学期期末试卷（Ａ）

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班级：

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学号：

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姓名：

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闭卷

考试时间：120分钟

题号

一

二

三

四

五

总分

得分

一、单项选择题（本大题总共15小题，每题2分，共30分）

1.税收筹划的首要原则是（）

A.合法性原则

B.效益性原则

C.稳健性原则

D.及时性原则

2.以下哪种行为不属于税收筹划（）

A.利用税收优惠政策

B.钻税收法律漏洞

C.合理安排经营活动

D.优化企业组织形式

3.增值税一般纳税人销售货物适用13%税率的是（）

A.粮食

B.图书

C.农机

D.化妆品

4.企业所得税的税率一般为（）

A.20%

B.25%

C.15%

D.10%

5.下列关于个人所得税的说法正确的是（）

A.工资薪金所得适用比例税率

B.劳务报酬所得适用超额累进税率

C.稿酬所得按应纳税额减征30%

D.偶然所得不征收个人所得税

6.消费税的计税方法不包括（）

A.从价定率

B.从量定额

C.复合计税

D.从价定额

7.下列属于税收筹划风险的是（）

A.政策风险

B.市场风险

C.经营风险

D.以上都是

8.增值税小规模纳税人的征收率一般为（）

A.3%

B.5%

C.6%

D.1%

9.企业所得税的纳税年度是（）

A.公历1月1日至12月31日

B.农历1月1日至12月31日

C.公历4月1日至次年3月31日

D.农历4月1日至次年3月31日

10.个人所得税中，综合所得适用的税率是（）

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.超率累进税率

11.下列关于税收筹划与偷税的区别说法错误的是（）

A.税收筹划是合法行为，偷税是违法行为

B.税收筹划是在纳税义务发生前进行，偷税是在纳税义务发生后进行

C.税收筹划目的是少纳税，偷税目的是不纳税

D.两者都损害国家利益

12.消费税的纳税环节不包括（）

A.生产环节

B.批发环节

C.零售环节

D.进口环节

13.下列属于企业所得税免税收入的是（）

A.国债利息收入

B.租金收入

C.转让财产收入

D.特许权使用费收入

14.增值税一般纳税人购进农产品，取得农产品销售发票或收购发票的，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和（）的扣除率计算进项税额。

A.9%

B.10%

C.13%

D.15%

15.个人所得税专项附加扣除中，住房贷款利息扣除期限最长不超过（）个月。

A.120

B.180

C.240

D.360

二、多项选择题（本大题总共5题，每题4分，共20分）

1.税收筹划的基本方法包括（）

A.利用税收优惠政策

B.合理利用会计政策

C.优化企业组织形式

D.转移定价

E.偷税漏税

2.增值税的纳税期限有（）

A.1日

B.3日

C.5日

D.10日

E.15日

3.企业所得税的扣除项目包括（）

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

E.其他支出

4.下列属于消费税应税消费品的有（）

A.烟

B.酒

C.高档化妆品

D.小汽车

E.实木地板

5.个人所得税的纳