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2025年金融理财师（AFP）认证资格考试（金融理财基础二）历年参考题库含答案详解

一、选择题

从给出的选项中选择正确答案（共50题）

1、根据投资组合理论，以下哪项描述有效边界？

A.组合收益与风险线性关系

B.能达到最高收益且风险最低的特定组合

C.组合收益与风险呈正相关

D.所有可能组合的集合

【参考答案】B

【解析】有效边界是可行组合中风险收益比最优的曲线，B选项准确描述其含义。A选项混淆了线性关系与曲线关系，C选项未考虑风险分散效应，D选项是可行域而非有效边界。

2、关于税务筹划，下列哪项正确？

A.通过虚假申报降低税负

B.利用税收优惠政策调整收入

C.忽略跨境税务影响

D.永远选择最高税率适用

【参考答案】B

【解析】税务筹划需合法合规，B选项合理利用优惠政策的要求。A选项涉及违法行为，C选项可能导致税务风险，D选项违背税负优化原则。

3、基金定投的缺点不包括？

A.需持续投入资金

B.无法控制单次投资时点

C.适合短期投资

D.分散投资风险

【参考答案】C

【解析】基金定投通过定期投入分散风险（D正确），但需长期坚持（A正确），无法自主选择投资时点（B正确）。C选项错误，定投通常用于中长期配置。

4、家庭资产负债表的核心作用是？

A.计算股票账户收益

B.监控资产与负债匹配度

C.制定年度购物计划

D.评估企业信用等级

【参考答案】B

【解析】家庭资产负债表通过资产与负债对比，分析财务稳健性B）。A是单一账户功能，C属于预算范畴，D针对企业而非家庭。

5、关于信托产品，以下哪项风险最高？

A.银行结构性存款

B.私人股权信托

C.公益信托

D.保险金信托

【参考答案】B

【解析】私人股权信托投资于未上市企业股权，流动性差且退出周期长（B）。A产品受银行信用保障，C受监管严格，D依托保险机制。

6、家庭应急资金建议占比？

A.月收入5%-10%

B.存款总额的20%

C.年可支配收入3-6个月

D.总资产10%

【参考答案】C

【解析应急资金需覆盖3-6个月固定支出（C）。A是储蓄比例，B未区分应急与投资，D与资产规模相关但不符合行业标准。

7、关于基金销售，哪项属于适当性管理？

A.推荐高风险产品给保守型客户

B.提供产品风险等级说明

C.比价不同平台销售费率

D.填写客户财务问卷

【参考答案】D

【解析】性管理需通过问卷评估客户风险承受能力（D），B是配套措施。A违反匹配原则，C属于销售优化而非风控。

8、关于年金保险，以下哪项正确？

A.仅限退休规划使用

B.可用于教育金或婚嫁金

C.保费一次性支付

D.无现金价值积累

【参考答案】B

【解析】年金保险可分期缴费（C错误），现金价值随时间增长（D错误）。A选项局限过窄，B符合实际应用场景。

9、家庭资产配置中，现金类资产占比建议？

A.10%-20%

B.30%-50%

C.5%-10%

D.根据投资偏好调整

【参考答案】A

【解析】现金类资产占比通常为5%-20%（A），过高会降低收益，过低影响流动性。B选项超过合理范围，C为最低值，D忽略标准化建议。

10、根据《金融理财基础二》教材，投资组合分散的核心原则是？

A.只持有高收益资产

B.购买与自身风险承受能力匹配的资产

C.选取不同资产类别以降低非系统性风险

D.集中投资单一行业龙头股

【参考答案】C

【解析】投资组合风险分散的核心是降低非系统性风险，通过持有不同资产类别（如股票、债券、货币基金等）实现风险互补。选项A违反分散原则，B和D未直接涉及资产类别多元化，C正确。

11、通货膨胀上升时，固定收益证券的价格通常会？

A.上涨

B.不变

C.下跌

D.波动

【参考答案】C

【解析】固定收益证券的固定利息在通胀上升时实际购买力下降，导致价格下跌。例如，债券面值100元年息5%，通胀率6%时，实际收益为-1%，持有者需抛售以避免损失。

12、税收递延型保险的主要税收优惠政策是？

A.纳税时全额免税

B.缴费阶段免税，收益阶段缴税

C.缴费阶段缴税，收益阶段免税

D.仅对保单现金价值部分免税

【参考答案】B

【解析】税收递延型保险允许投保人先缴税后领取，具体政策为：缴费阶段免税，被保险人身故或退保时领取金额缴税。如2023年北京试点政策明确适用此规则。

13、保险金信托的适用场景不包括？

A.高净值客户资产隔离

B.企业主债务风险隔离

C.未成年人长期教育金规划

D.被保险人失能时的现金流补充

【参考答案】C

【解析】保险金信托核心功能是资产传承与风险隔离，