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第1篇
第一章总则
第一条为加强基本建设（以下简称“基建”）资金管理，规范基建预决算编制、审核、审批和监督工作，提高基建资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有基建项目的预决算管理，包括新建、改建、扩建、技术改造等。
第三条基建预决算管理应遵循以下原则：
（一）合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和政策，确保基建预决算的真实性、合法性和合规性。
（二）真实性原则：基建预决算应真实反映基建项目的实际成本和预期收益。
（三）完整性原则：基建预决算应包括所有与基建项目相关的成本和收益。
（四）及时性原则：基建预决算应及时编制、审核、审批和监督，确保基建项目顺利实施。
（五）效益性原则：通过有效的预决算管理，提高基建资金使用效益。
第二章组织机构及职责
第四条公司设立基建预决算管理领导小组，负责基建预决算管理的决策、监督和协调工作。
第五条基建预决算管理领导小组下设基建预决算管理办公室，负责具体实施基建预决算管理工作。
第六条基建预决算管理办公室的主要职责：
（一）制定基建预决算管理制度和实施细则。
（二）组织编制、审核、审批基建预决算。
（三）监督基建预决算执行情况。
（四）组织开展基建预决算分析和考核。
（五）对基建预决算管理中出现的问题提出处理意见。
第七条项目管理部门负责组织编制、审核和报送基建项目预决算。
第八条财务部门负责审核、审批基建项目预决算，并对基建资金使用情况进行监督。
第三章预决算编制
第九条基建项目预决算编制应按照国家有关法律法规和财务管理制度进行。
第十条基建项目预决算编制应包括以下内容：
（一）项目概况：项目名称、建设地点、建设规模、建设内容等。
（二）项目预算：项目总投资、分年度投资、分项投资等。
（三）项目决算：项目实际投资、分年度实际投资、分项实际投资等。
（四）项目收益：项目预期收益、实际收益等。
（五）项目成本：项目直接成本、间接成本等。
（六）项目效益分析：项目投资效益、财务效益、社会效益等。
第十一条基建项目预决算编制应遵循以下程序：
（一）项目管理部门编制项目预决算初稿。
（二）财务部门对预决算初稿进行审核。
（三）项目管理部门根据审核意见修改预决算。
（四）财务部门对修改后的预决算进行审批。
（五）项目管理部门报送预决算。
第四章预决算审核
第十二条基建项目预决算审核应遵循以下原则：
（一）真实性审核：审核预决算内容是否真实反映基建项目实际情况。
（二）合法性审核：审核预决算是否符合国家有关法律法规和政策。
（三）完整性审核：审核预决算内容是否完整，是否存在遗漏。
（四）效益性审核：审核预决算是否符合经济效益和社会效益。
第十三条基建项目预决算审核应包括以下内容：
（一）预决算编制依据是否符合国家有关法律法规和政策。
（二）预决算编制方法是否科学合理。
（三）预决算内容是否真实、完整。
（四）预决算是否符合项目实际情况。
（五）预决算是否达到经济效益和社会效益。
第五章预决算审批
第十四条基建项目预决算审批应遵循以下程序：
（一）项目管理部门报送预决算。
（二）财务部门对预决算进行审核。
（三）基建预决算管理领导小组对审核后的预决算进行审批。
（四）审批通过的预决算作为项目实施的依据。
第十五条预决算审批权限：
（一）年度预决算：由公司总经理审批。
（二）单项预决算：由公司副总经理审批。
（三）其他预决算：由基建预决算管理领导小组审批。
第六章预决算执行与监督
第十六条基建项目预决算执行应遵循以下原则：
（一）按预算执行：项目实施过程中，严格按照预算执行，不得随意调整。
（二）按程序执行：项目实施过程中，严格按照审批程序执行。
（三）按效益执行：项目实施过程中，注重经济效益和社会效益。
第十七条基建项目预决算执行应包括以下内容：
（一）项目管理部门负责组织实施预决算。
（二）财务部门负责监督预决算执行情况。
（三）项目管理部门定期向财务部门报送预决算执行情况。
第十八条基建项目预决算监督应包括以下内容：
（一）项目管理部门对预决算执行情况进行监督。
（二）财务部门对预决算执行情况进行审计。
（三）基建预决算管理领导小组对预决算执行情况进行检查。
第七章分析与考核
第十九条基建项目预决算分析应包括以下内容：
（一）项目投资效益分析：分析项目投资回报率、投资回收期等指标。
（二）项目财务效益分析：分析项目利润、成本、收入等指标。
（三）项目社会效益分析：分析项目对当地经济发展、就业、环境保护等方面的贡献。
第二十条基建项目预决算考核应包括以下内容：
（一）项目管理部门对预决算执行情况进行考核。
（二）财务部门对预决算执行情况进行考核。
（三）基建预决算管理领导小组对预决算执行情况进行考核。
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