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2025国考福州市税收征管岗位申论模拟题及答案

第一题（归纳概括题，15分）

福州市税务局近期开展“便民办税春风行动”，针对中小企业纳税人推出“一键申免”增值税留抵退税服务，通过简化申报流程、优化系统功能，实现“即申即享”。某街道税务所收集到部分中小企业纳税人的反馈意见，请根据材料，归纳整理纳税人反映的主要问题及建议。（要求：全面准确、条理清晰、不超过300字）

材料：

1.“‘一键申免’是好事，但系统提示语不够明确，我们不知道具体操作步骤，还是需要找专人指导。”

2.“我的企业是小微，财务人员只有一人，学习新系统需要时间，希望提供更详细的操作指南。”

3.“退税金额不大，但跑流程太麻烦，建议增加线下代办服务点。”

4.“部分行业适用标准不清晰，比如农产品加工业的扣除比例，希望能有专项说明。”

5.“系统偶尔卡顿，提交后没有即时反馈，担心错过申报时效。”

6.“建议将‘一键申免’与‘留抵退税’政策宣传结合，避免重复学习。”

第二题（综合分析题，20分）

福州市某行业因产业升级导致增值税留抵税额大幅增加，部分企业反映“留抵退税”政策虽好，但实际获得感不强。请结合材料，分析这一问题背后的原因，并提出改进建议。（要求：逻辑严谨、分析深入、建议可行，不超过400字）

材料：

1.福州市电子信息制造业2024年留抵税额同比增长35%，但实际退税比例仅20%，企业认为政策未充分落地。

2.税务部门数据显示，该行业因设备更新加速，留抵税额激增，但留抵退税资格审核严格，部分企业因财务报表不规范被拒。

3.税务所调研发现，中小企业对“留抵退税”政策知晓率低，仅30%的企业主动申报，其余认为“不划算”“流程复杂”。

4.福州某芯片企业负责人表示：“我们退税金额达500万元，但仅能分批申请，资金周转压力依然存在。”

5.税务部门计划通过大数据筛查主动推送退税信息，但企业担心个人信息泄露。

第三题（提出对策题，25分）

福州市税务局计划在2025年进一步优化“便民办税”服务，针对当前中小企业纳税人反映的痛点，提出具体改进措施。（要求：针对性强、措施具体、具有可操作性，不超过500字）

第四题（应用文写作题，30分）

福州市税务局拟向辖区中小企业纳税人发布一封关于“留抵退税”政策的公开信，请代为草拟。（要求：格式规范、语言得体、突出重点，不超过600字）

第五题（文章论述题，40分）

当前，福州市税收征管工作面临数字化转型与精细化管理双重挑战。请结合材料，自选角度，自拟题目，写一篇文章。（要求：观点鲜明、论据充分、结构完整，不少于800字）

材料：

1.福州市税务局2024年推出“智慧税务”平台，但60%的中小企业纳税人因系统操作复杂未使用。

2.税务部门反映，传统征管方式下，对个体工商户的监管存在盲区，偷税漏税现象时有发生。

3.福州市政府强调，要“减税降费”与“税收征管”并重，推动税收政策精准落地。

4.某税务所长表示：“数字化转型不能‘一刀切’，要兼顾不同规模企业的需求。”

5.税收专家建议，可通过区块链技术提升留抵退税透明度，减少争议。

答案及解析

第一题（答案）

主要问题：操作指引不明确、中小企业财务人员不足、线下服务不足、政策标准模糊、系统稳定性差、宣传方式单一。建议：优化系统提示语、提供分层操作指南、增设线下代办点、细化行业扣除标准、提升系统稳定性、整合政策宣传渠道。

解析

本题考查归纳概括能力，需从材料中提炼中小企业纳税人反映的核心问题及合理建议。问题需分类整理（如系统操作、政策宣传等），建议需直接回应问题（如“优化系统提示语”对应“操作不明确”）。注意字数控制，避免冗余。

第二题（答案）

原因：产业升级导致留抵税额激增、审核标准严格、企业财务不规范、政策知晓率低、退税流程繁琐。改进建议：简化审核标准、加强政策宣讲、优化退税流程、建立留抵退税预警机制、与企业联合开展财务培训。

解析

分析题需结合“原因—对策”逻辑展开。原因需从材料中多角度提炼（如行业特性、企业能力等），对策需具有针对性（如“简化审核”回应“财务不规范”）。避免主观臆断，紧扣材料。

第三题（答案）

1.简化“一键申免”流程：优化系统提示语，提供语音引导；

2.加强政策宣传：通过短视频、社区宣传栏等方式普及政策；

3.提供定制化服务：对小微企业开通绿色通道，安排专人辅导；

4.完善线下配套：增设“办税直通车”，支持代办服务；

5.建立反馈机制：定期收集企业意见，动态调整服务方案。

解析

对策题需体现“精准性”和“可操作性”。每条措施需对应具体问题（如“简化流程”解决“操作复杂”），避免空泛。可结合福州地域特点（如“社区宣传”适应本地文化）。

第四题（答案）

公开信

尊敬的中小企业纳税人