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采购与付款内控测试表(业务测试)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.采购申请流程中，以下哪个环节不是必须的？()

A.采购申请

B.预算审批

C.供应商选择

D.付款

2.在采购合同签订前，以下哪个流程是错误的？()

A.采购申请审批

B.供应商询价

C.合同签订

D.采购订单生成

3.以下哪个措施不属于采购付款的内控措施？()

A.付款审批流程

B.供应商评估

C.付款核对

D.财务报告

4.在付款前，以下哪个环节是必须的？()

A.采购订单审核

B.供应商对账

C.采购发票核对

D.财务报告

5.以下哪个不是采购付款的内控目标？()

A.防止付款错误

B.提高采购效率

C.保障供应商利益

D.遵守法律法规

6.在采购付款过程中，以下哪个环节容易出现风险？()

A.采购申请

B.供应商选择

C.合同签订

D.付款

7.以下哪个不是采购付款的内控测试内容？()

A.付款审批流程的合规性

B.供应商选择的合理性

C.采购合同的完整性

D.付款凭证的准确性

8.以下哪个不是采购付款的内控措施？()

A.付款审批权限的设置

B.付款凭证的保管

C.采购合同的执行

D.付款信息的核对

9.在采购付款的内控测试中，以下哪个不是测试内容？()

A.付款审批流程的合规性

B.付款凭证的完整性

C.供应商选择的合理性

D.付款信息的准确性

二、多选题(共5题)

10.以下哪些是采购申请流程中的内控测试内容？()

A.采购申请的审批权限设置

B.采购申请的完整性和准确性

C.采购申请的预算控制

D.采购申请的时效性

11.在采购合同签订过程中，以下哪些是内控测试的要点？()

A.合同条款的合理性

B.供应商选择的合规性

C.合同签订的审批流程

D.合同执行的监督

12.以下哪些是付款流程中的内控措施？()

A.付款审批流程的合规性

B.付款凭证的核对

C.供应商的信用评估

D.付款信息的及时反馈

13.以下哪些是采购与付款内控测试的目的？()

A.防范财务风险

B.提高资金使用效率

C.保障企业利益

D.优化采购流程

14.以下哪些是内控测试中用于评估采购与付款流程有效性的指标？()

A.采购订单的准确率

B.付款流程的及时性

C.供应商满意度

D.财务报表的准确性

三、填空题(共5题)

15.在采购申请的审批流程中，应当明确审批的权限和责任，通常审批权限会根据采购金额的不同进行分级，一般将采购金额分为三个等级：小额采购、一般采购和[]采购。

16.为了确保采购合同的准确性，合同签订前应当对[]进行仔细核对，确保无误。

17.在付款流程中，应当建立[]制度，确保每笔付款都有相应的授权和记录。

18.内控测试中，对采购与付款流程的合规性检查通常包括对[]的审查。

19.为了防止付款错误，应当在付款前进行[]，确保付款金额和接收方信息准确无误。

四、判断题(共5题)

20.在采购申请审批流程中，所有采购申请都需要经过同一级别的审批。()

A.正确B.错误

21.采购合同一旦签订，无论内容是否准确，都不能进行修改。()

A.正确B.错误

22.付款凭证的核对工作可以由出纳人员独立完成。()

A.正确B.错误

23.内控测试的目的之一是提高采购效率。()

A.正确B.错误

24.采购与付款流程中的每个环节都必须有详细的记录。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：采购申请的审批流程中，为什么要设置不同的审批级别？

26.问：在采购合同签订过程中，有哪些关键点需要注意以确保合同的合法性和有效性？

27.问：内控测试中，如何确保付款流程的准确性？

28.问：采购与付款内控测试的目的是什么？

29.问：在供应商评估过程中，通常考虑哪些因素？

采购与付款内控测试表(业务测试)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】付款是采购流程的最后一个环节，不是每个采购申请都必须经过的环节。

2.【答案】C

【解析】合同签订应在供应商询价和采购订单生成之后进行。

3.【答案】B

【解析】供应商评估通常属于采购管理范