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2025财政学考研真题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1：以下属于购买性支出的是？

A.社会保障支出

B.财政补贴

C.行政管理支出

D.税收支出

2：税收对以下哪种弹性最大？

A.高档消费品

B.生活必需品

C.奢侈品

D.普通商品

3：政府预算最早产生于？

A.美国

B.英国

C.法国

D.德国

4：财政收入中最主要的形式是？

A.税收

B.国有资产收益

C.债务收入

D.收费

5：转移性支出主要体现的财政职能是？

A.资源配置

B.收入分配

C.经济稳定

D.监督管理

6：国债负担率是指？

A.国债余额与当年GDP的比率

B.当年国债发行额与当年财政收入的比率

C.当年国债发行额与当年财政支出的比率

D.国债余额与当年财政收入的比率

7：以下哪种属于公共物品？

A.衣服

B.面包

C.国防

D.汽车

8：财政政策的核心是？

A.税收政策

B.支出政策

C.国债政策

D.预算政策

9：税收的横向公平是指？

A.不同收入的人缴纳不同的税

B.相同收入的人缴纳相同的税

C.不同收入的人缴纳相同的税

D.相同收入的人缴纳不同的税

10：公共定价法不包括？

A.平均成本定价法

B.二部定价法

C.负荷定价法

D.边际成本定价法

答案：1.C2.C3.B4.A5.B6.A7.C8.D9.B10.D

多项选择题（每题2分，共10题）

1：财政的基本特征有？

A.阶级性与公共性

B.强制性与无直接偿还性

C.收入与支出的对称性

D.固定性与无偿性

2：按财政支出在社会再生产中的作用分类，可分为？

A.补偿性支出

B.消费性支出

C.积累性支出

D.转移性支出

3：税收的基本要素包括？

A.纳税人

B.课税对象

C.税率

D.纳税期限

4：以下属于财政收入规模的衡量指标有？

A.绝对量指标

B.相对量指标

C.人均指标

D.总量指标

5：国债的功能有？

A.弥补财政赤字

B.筹集建设资金

C.调节经济

D.增加税收

6：以下属于财政监督的主体有？

A.财政部门

B.税务部门

C.审计部门

D.人民群众

7：财政支出效益的分析方法有？

A.成本效益分析法

B.最低费用选择法

C.公共定价法

D.因素分析法

8：税收的经济效应包括？

A.收入效应

B.替代效应

C.挤出效应

D.乘数效应

9：财政政策工具包括？

A.税收

B.国债

C.政府投资

D.公共支出

10：以下属于非税收入的有？

A.政府性基金收入

B.国有资本经营收入

C.彩票资金收入

D.行政事业性收费收入

答案：1.ABC2.ABC3.ABC4.AB5.ABC6.ABC7.ABC8.AB9.ABCD10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1：财政是随着国家的产生而产生的。（）

2：财政补贴属于转移性支出。（）

3：税收的固定性是绝对的。（）

4：国债是一种经常性财政收入。（）

5：公共物品只能由政府提供。（）

6：财政支出规模越大越好。（）

7：税收是调节收入分配的唯一手段。（）

8：财政政策与货币政策在宏观调控中作用相同。（）

9：政府预算是具有法律效力的文件。（）

10：国有资产收益是财政收入的主要来源。（）

答案：1.√2.√3.×4.×5.×6.×7.×8.×9.√10.×

简答题（总4题，每题5分）

1：简述财政的资源配置职能。

答：通过财政收支，引导资源流向，实现资源优化配置，如投向基础设施等领域，提高资源利用效率。

2：简述税收的收入效应。

答：指税收使纳税人收入减少，从而改变其消费和储蓄，降低购买能力。

3：简述国债的发行方式。

答：主要有公募法、承受法和出卖法等，公募面向公众，承受由金融机构承购，出卖通过拍卖等售出国债。

4：简述财政政策与货币政策协调配合的必要性。

答：两者作用机制不同，可相互补充，应对经济不同状况，稳定经济增长、促进就业、控制通胀等。

讨论题（总4题，每题5分）

1：谈谈如何提高财政支出效益。

答：可采用成本效益分析等方法，科学安排支出，加强绩效管理，确保资金用在刀刃上，提高产出效率。

2：讨论税收制度改革对经济发展的影响。

答：合理改革能优化资源配置，促进产业结构调整，刺激企业创新，调节收入分配，推动经济可持续发展。

3：说说国债规模的合理控制。

答：需综合考虑经济发展水平、财政收支状况等，避免