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税务师之税法一精选试题及答案一

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.个人

B.外国企业

C.企业和其他取得收入的组织

D.个人独资企业

3.以下哪个税率适用于增值税的简易计税方法？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

4.企业所得税的纳税年度是哪一年？()

A.财政年度

B.日历年度

C.自然年度

D.营业年度

5.增值税的纳税人应向哪个机关申报纳税？()

A.财政机关

B.税务机关

C.工商机关

D.审计机关

6.企业所得税的亏损可以结转抵扣吗？()

A.可以

B.不可以

C.可以结转，但有限额

D.可以结转，无限额

7.以下哪个税种属于营业税？()

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.个人所得税

8.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.营业成本

C.应纳税所得额

D.营业利润

9.增值税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月1日前

C.每月末日

D.每月10日前

10.企业所得税的税收优惠政策有哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收加计扣除

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税的应纳税所得额计算中，下列哪些属于税前扣除的项目？()

A.税收滞纳金

B.罚款

C.捐赠支出

D.利息费用

12.增值税的纳税义务人包括哪些？()

A.销售货物的企业

B.提供加工、修理修配劳务的企业

C.销售不动产的企业

D.提供交通运输服务的企业

13.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

14.企业所得税的纳税年度可以如何确定？()

A.财政年度

B.日历年度

C.自然年度

D.营业年度

15.以下哪些属于增值税的简易计税方法适用范围？()

A.小规模纳税人

B.一般纳税人

C.小型微利企业

D.非居民企业

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的计税依据是企业的______。

17.增值税的纳税人分为______和______。

18.增值税的征税范围包括______、______和______。

19.企业所得税的纳税年度通常与______相一致。

20.增值税的简易计税方法适用的税率为______。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人必须按照规定的期限申报纳税。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在连续的五个纳税年度内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.销售无形资产不属于增值税的征税范围。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率分为比例税率和超额累进税率。()

A.正确B.错误

25.增值税的简易计税方法适用于所有增值税纳税人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：企业所得税的亏损如何弥补？

28.问：什么是增值税的进项税额？

29.问：企业所得税的纳税年度是如何确定的？

30.问：什么是企业所得税的税前扣除项目？

税务师之税法一精选试题及答案一

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和销售无形资产，但不包括销售不动产。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税人包括企业和其他取得收入的组织，不包括个人、外国企业和个人独资企业。

3.【答案】A

【解析】增值税的简易计税方法适用的税率为3%。

4.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税年度是日历年度，即从每年的1月1日起至12月31日止。

5.【答案】B

【解析】增值税的纳税人应向税务机关申报纳税。

6.【答案】C

【解析】企业所得税的亏损可以结转，但有一定的限额。

7.【答案】C

【解析】营业税属于营业税范畴。

8.【答案】C

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额。

9.【答案】C

【解析】增值税的纳税期限是每月末日。

10.【答案】